Списание убытков прошлых лет по счету 97.11 в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Вероника С.

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.91/10)

Добрый день. По базе есть убыток за 2024 г. Но в декларациях он не отражался. Как корректно его списать в базе, чтобы он не «висел» по ОСВ?

Метки консультации: —
Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте!

    Посмотрите материал
    Как отразить погашение убытков прошлых лет в бухучете в 1С?
    Ограничение в 50% на учет убытков прошлых лет продлено до конца 2026 года
    Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет без ПБУ 18/02 в 1С

    Останутся вопросы, пишите.

  2. Юлия, у нас убытки прошлых лет в декларациях нигде не были заявлены. И подавать корректировочные декларации с убытком мы не планируем. Поэтому мы не можем на них уменьшить прибыль в текущем периоде. Мне нужно корректно этот убыток списать в базе, чтобы не было его на 97 счете и в ОСВ, и чтобы убытки не отражались в декларации. Как это сделать?

  3. Технически возможно списать убытки со счета 97.11 «Убытки прошлых лет по налогу на прибыль», однако, обращаю ваше внимание, что должен быть документ-обоснование (бухгалтерская справка, распоряжение руководителя) на такой факт хозяйственной жизни. И, конечно, не рекомендуем принимать это решение самостоятельно, без участия руководителя.
    Выполните все действия сначала в копии базы Как сделать копию базы 1С 8.3 . Если результат устроит, переносите в рабочую базу.
    Чтобы списать убыток, создайте Операцию, введенную вручную 31.12.2025, установите флаг Межотчетный период. Проводка — как на скрине
    Перепровести Закрытия месяца с января 2026

    png ris.1

  4. Юлия, добрый день. Обнаружила, что убыток сейчас проходит по счету 84. Это меняет ситуацию со списанием? Как технически сделать корректно списание? (при условии конечно же согласования с руководителем).

  5. Счет 97.11 предназначено только для НУ. А счет 84 только для БУ.

    Это разные убытки и они между собой не связаны. У них разные правила учета.

    Уточните что имели ввиду. Приведите для примера скрины.

    png 2026-03-12_1

  6. Юлия, и по 97.11 есть убыток, и по 84. Принтскрины прилагаю.

  7. 1. Ранее вы писали: «По базе есть убыток за 2024 г. Но в декларациях он не отражался.»
    Уточните, что значит «не отражался». Не принимали в 2025 году или вручную в декларации за 2024 как-то корректировали?

    2. Уточните данные по строке 2400 ОФР за 2024 год равны сч.84?

  8. Юлия, добрый день.
    1. В декларации за 2024 год в строке 110 и в приложении 4 — «нулевые» = пустые строки. Скорей всего корректировали вручную, убирали убытки (не я работала тогда).
    2. Данные — не равны.
    Принтскрины прилагаю

  9. сч. 84 — фин.рез по БУ, сч. 97.11 — убыток НУ. Эти два счета не корреспондируются, т.к. БУ и НУ это два разных учета и между собой никак не связаны.

    Чтобы счет 97.11 не отражался в декларация, можно убрать как писала во 2м комментарии.

    Со счетом 84 сложнее. Надо проанализировать причину расхождения данных БУ в 1С и Бух.отчетности. Попросить прошлого бухгалтера разъяснить ситуацию.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Настройка способа учета зарплаты на стороне 1С: Бухгалтерия в Дт счета 76.09, если зарплата в ЗУП Добрый день. У клиента две базы Бухгалтерии с разными юр.лицами-организациями, фреш. Настройки в обеих БП - учет зарплаты во внешней…
  2. Ограничение по расчету зарплаты действует по количеству 60 сотрудников по одной организации или по всем организациям в 1С Добрый день, уважаемые коллеги. В базе 1С Бухгалтерия предприятия несколько организаций. Ограничение действует по количеству 60 сотрудников по одной организации…
  3. Остаток резерва по отпускам в 1С Добрый день, помогите провести в базе 1С снятие остатка резерва на 31.12.23 г начисление резерва прошло в базе ЗУП (скрин…
  4. В базе образуются 2 контрагента с одинаковым ИНН и разным КПП, из-за разных источников формирования. Электронная загрузка из банка и из др. программы. Отгрузка товара. В базе имеется Юр. адрес и Д/С приходят от основного юр адреса. Отгрузка на адрес с другим КПП.…

Статьи по этой теме

  1. Вычеты по НДФЛ в ЗУП 3.1 применились к налоговой базе по РК и СН, хотя хватает основной базы – в чем проблема и что делать Согласно п. 6.2 статьи 210 НК РФ, к налоговой базе по районным и северным надбавкам могут применяться вычеты, но только,…
  2. Ошибка в ЗУП 3.1 – может перебрасываться вычет с базы РКСН на основную и обратно В ЗУП 3.1 есть ошибка – если аванс и зарплата выплачиваются в одном месяце и при расчете аванса применились вычеты…
  3. Учет излишне удержанного НДФЛ в разрезе видов налоговых баз (ЗУП 3.1.34.107 / 3.1.35.47) В новых версиях программы реализовали учет излишне удержанного НДФЛ в разрезе налоговых баз. Теперь во взаиморасчетах с работником программа учитывает…
  4. Расчет НДФЛ в ЗУП 3.1 с 2025 года отдельно по каждой налоговой базе Расчет НДФЛ с 2025 года производится отдельно по каждой налоговой базе. При этом округление налога также выполняется отдельно по каждой…