Здравствуйте! В 2025 году обнаружено ОС, которое будет использоваться еще года 2, но по БУ самортизировалось еще в 2023 году. Я на копии базы изменила СПИ и сделала пересчет амортизации с начала принятия к учету ОС, завела операцией в ручную корректировку амортизации за 10 мес. 2025 года. В октябре 2025 г. создала документ: Изменение элементов амортизации ОС (с ноября). Так как балансовая стоимость нулевая, амортизация автоматически не начисляется с ноября 2025 г. Ошибка не существенная. Читала ваши статьи по этому поводу, не нашла там вариант исправления, подходящий под мою ситуацию. На ФСБУ 6 переход был в декабре 2021 года.
Пересмотр СПИ для полностью самортизированного ОС в 1С
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Не поняла в чем вопрос. Все делаете верно.
СПИ должен постоянно пересматриваться (п. 37 ФСБУ 6/2020):
на конец каждого года
при наступлении обстоятельств, свидетельствующих о возможном изменении СПИ, — продление срока эксплуатации ОС.
Т.е. получается, что в декабре 2022 надо было пересмотреть СПИ. В копии базы в декабре 2022 проведите Изменение СПИ. Проанализируйте какую сумму амортизации излишне начислили.
В рабочей базе «верните» излишне начисленной амортизации. В документе Операция, введенная вручную сделайте проводку Дт 02 Кт 91.01 (тк сумма не существенная). Затем проведите документ Изменение элементов амортизации ОС. Проверьте, что со следующего месяца начислилась амортизация.
Пересмотр СПИ для полностью самортизированного ОС в 1С
Со следующего месяца амортизация почему-то не начисляется. Отменяла операции с октября: Амортизация и износ основных средств. Перепроводила все документы. Делала закрытие всех месяцев 4 кв. 2025 г. Прикрепляю скрины до момента создания Операции в ручную с корректировкой амортизации прошлых лет.
Пришлите скрин Операции, введ. в ручную, где вернули излишне начисленную амортизацию.
Предыдущие файлы я делала без ручной Операции. Текущие файлы — уже с Операцией и…. о чудо, амортизация продолжила начисляться!!! Спасибо большое
Только, почему-то ежемесячно разные суммы: в копии базы и продолжающейся амотризации в рабочей базе
Амортизация в БУ считается по формуле Балансовая стоимость (остаточная) / оставшийся СПИ
Поэтому несоответствие или в СПИ или в остаточной стоимости на 01.11.25
Остаточная стоимость (балансовая) на 01.11.25 нулевая. Каким образом привести в соответствие, если я в копии базы не меняла стоимость в карточке — поменяла только срок СПИ. А в «Изменении элементов амортизации» нет возможности влиять на остаточную стоимость. Может быть еще какое-то действие пропустила?
Пришлите скрин справки-расчет амортизации по БУ из копии базы и из рабочей за ноябрь.
В копии базы балансовая (остаточная) стоимость 56 571,36р, а в рабочей 75 428,64р. Т.е. в рабочей «вернули» не ту сумму амортизации. Поэтому и сумма амортизации за месяц разная.
Спасибо огромное!!!!! Все получилось. Я просто в ручную операцию по кор-ке СПИ занесла уже самортизированную итоговую сумму с начала по октябрь 25 г с карточки 02 сч — сальдо БУ…..запуталась