Переходный НДС при оплате аванса по аренде по ставке НДС 20% в 1С

1. Добрый день!

   Алгоритм действий с авансами при переходе на НДС 22% зависит от особенностей договора.
   Если общая сумма по договору:
   — не меняется — никаких корректировок не нужно, оформляйте в штатном порядке
   — сумма увеличивается на 2%.

   Если сумма увеличивается, то алгоритм зависит от момента доплаты 2%:
   при оплате в 2025 с учетом повышения ставки НДС до 22% — выставите обычный счет-фактуру на аванс без дополнительных корректировок;
   — при доплате 2% в 2025 — по рекомендациям ФНС создайте корректировочный СФ на аванс;
   — при доплате 2% в 2026 до отгрузки — выставите корректировочный счет-фактуру на разницу между показателем суммы налога по первичному счету-фактуре по ставке 20/120, и показателем суммы налога с учетом доплаты по ставке 22/122 (Письмо ФНС от 23.10.2018 N СД-4-3/20667@)
   — при доплате 2% после отгрузки — оформляйте как обычную оплату без дополнительных корректировок.

   Подробный алгоритм в материале:
   Авансы выданные и полученные при переходе на НДС 22% в 1С

Комментарии закрыты.