Здравствуйте, у нас сотрудник иностранец, работает по патенту. НДФЛ заплатил сам в 2025. В начале декабря 2025 от ИФНС пришёл ответ, что НДФЛ мы можем зачесть. Мы сделали всё по вашей инструкции https://buhexpert8.ru/1s-zup/uchet-otdelnyh-kategorij-rabotnikov/inostrannye-rabotniki/kak-pereschitat-ndfl-inostrantsa-na-patente-za-proshlye-mesyatsy-2.html#_1
Ввели «Перерасчет НДФЛ», всё ему вернули. По расчетам, вроде бы, всё получилось, Анализ НДФЛ, Подробный анализ НДФЛ без красноты. Даже попробовали сделать 6-НДФЛ за 2025 — ошибок по нему не выдает. Но вот вопрос — в связи с тем, что в декабре был перерасчет за январь и дальнейшие месяцы — следует ли сдавать уточненки по 6-НДФЛ за 1,2 и 3 кварталы? По идее, нет (так как даже перезаполнение Отражения НДФЛ за января не меняет суммы), но мы не уверены, хотели бы услышать ваше мнение. Спасибо.
Здравствуйте.
Мне удалось найти разъяснения о том, нужно ли подавать уточненный 6-НДФЛ, только в отношении зачета авансовых платежей за прошлый год — в этой ситуации подавать корректировку нужно.
В текущем году, насколько я понимаю, корректировку не подаем, потому что ошибки или нарушения со стороны налогового агента нет — уведомление получено поздно. На доход, исчисленный и удержанный НДФЛ в прошлых отчетных периодах это не влияет — мы уменьшаем налог тогда, когда получили уведомление, в декабре 2025.