Признание расходов по МОС в НУ в разных кварталах их использования в 1С

2. карточку прикрепила на одном примере

3. Здравствуйте, Алла!

   Так произошло, потому что у вас отсутствует расход по данным МОС.

   Документ поступления формирует проводки:

   Дт 10.21.1 — Кт 60 — поступление несущественных активов;
   Дт счёт затрат — Кт 10.21.2 — признание в затратах стоимости несущественных активов (в БУ единовременно, в НУ в расходы в периоде их использования).

   В момент передачи в эксплуатацию:

   Дт 10.21.2 — Кт 10.21.1 — передача в эксплуатацию;
   Дт Мц ххх — оприходование за балансом.

   ОСВ закроется по БУ и НУ после проведения документов Расход материалов или Передача материалов в эксплуатацию.

   Посмотрите, пожалуйста, наши подробные инструкции
   Учет малоценных ОС и запасов (ОСНО) в 1С

4. Расход материалов был проведен частично.
   Подскажите, пожалуйста, моя ошибка повлияла на расчет прибыли?

8. В расчете прибыли прошли только те суммы, которые были проведены в поступлении.

   Уточненку по прибыли сдавать не понадобится.

   А в ОСВ висит минусовый остаток, так как поступило 8 шт., а списано 18 шт.
   Уберите минусовый остаток через Сторно документа Расход материалов, сторнировав ошибочное количество (Операции — Операции, введенные вручную — Сторно документа).

   Пример на скрине.

   

   png Storno

9. Извините, пожалуйста: не тот ТТН прикрепила, всего поступило 24.

10. Благодарю за уточнение. Тогда получается обратная ситуация.

    Расходы по МОС в НУ признаются в периоде их использования. А значит, что если в 4 квартале были выданы остатки активов, то и в расчет прибыли данные суммы попадут в расходы в 4 квартале.
    При таком варианте уточненку сдавать не понадобится.

    А вот если была допущена ошибка (не отражен факт хозяйственной жизни), и МОС по факту были выданы полностью, а не частично (а в учете отражено частично), тогда следует провести документ расхода (фактической датой выдачи), и подать уточнённую декларацию по прибыли.

11. Меня волнует, как убрать красноту. Вроде так не должно.

12. Не задвоилось ли в расходах?

13. Задвоения нет. Красным выделена разница между БУ и НУ.
    В БУ расходы признаны полностью при поступлении, а в НУ расходы признаются в периоде их использования.
    Как только будет проведен расход остатка МОС — ОСВ выровняется.

    Протестировала в базе. При расчете прибыли расходы корректны.

    Сверьтесь с моей инструкцией и отпишитесь, пожалуйста, по результату 🌷

    

    docx Otrazhenie-rashodov

14. Екатерина, здравствуйте. Спасибо огромное за объяснения. Спасибо за приведенный пример, на нем мне все стало понятней.
    Провела расход материалов, оставшееся джерси и ОСВ ровно.
    Джерси, например, я выдала через расход материалов. Но при проведении документа «Инвентаризация на складе» они числятся.
    Это правильно?

16. Все верно. После передаче сотруднику ТМЦ учитываются на счете МЦ.04 и подлежат инвентаризации.

    Возможно пригодится
    Инвентаризация МЦ.04 в 1С

17. Екатерина, спасибо. Разобралась и поняла. Вы мои спасатели!!!

18. 🎄 Я рада, если смогла вам помочь! Благодарю за теплые слова ✨🌹✨

Комментарии закрыты.