ООО на УСН доходы-расходы без НДС ошибочно выставило УПД с НДС, как исправлять ошибку в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Сергей И. (Новосибирск)

Ответственный за ответ: Терехова Дарья (★9.97/10)

Здравствуйте. Зарегистрировано ООО, УСН (доходы-расходы), НДС нет.
Ошибочно оформили в этом квартале УПД, в котором НДС 20%. Отправили по ЭДО. Как исправить ошибку? Корректировочную УПД сделать или исправительную, в которой будет: «Без НДС»? Или просто в ЭДО прошлый УПД аннулировать и отправить верный?

Метки вопроса: —

Все комментарии (13)

  1. Добрый день!

    Уточните, в договоре у вас верно условия прописаны, работаете без НДС? Покупатель уже подписал документ, т.е. есть ли возможность договориться, что была совершена ошибка и вы перевыставите документы?

  2. Здравствуйте, жизнь, как вода, ситуация постоянно меняется. 1) Договора нет, устные договоренности. 2) Организация наша вновь зарегистрированная, это вообще первые продажи. 3) Наша ошибка, не буду пальцам тыкать на этого человека, но мы не верно выставили счет на оплат с НДС. 4) По счетам получили предоплаты, Покупатель говорит: если вы без НДС, возвращайте деньги. Возвращать жалко. 4) Приняли решение: с 4 квартала перешли на НДС 20%, выставляем УПД с НДС и принимаем НДС к вычету. Правильно я понял, что В 2025 году переход на НДС носит заявительный характер и для этого достаточно в налоговую предоставить Декларацию по НДС за 4 квартал 2025г?

  3. Если упрощенец, освобожденный от НДС выставил документы с НДС (это не запрещено), варианты могут быть следующие:
    — ничего не исправлять, нужно будет заполнить и сдать декларацию и оплатить исчисленный налог.
    — считать выставление счет-фактуры ошибкой, аннулировать первичный, выставить новый исправленный документ без НДС. Также потребуется уточнение платежа.
    Насколько понимаю, у вас ситуация по первому сценарию пошла, тут, конечно, все от договоренностей 2 сторон зависит.
    Все верно, отдельно уведомлять налоговую не надо, предоставить декларацию.

  4. Спасибо, еще тонкая грань. Вроде всё понимаешь, но с нашими законами, лучше себя перепроверить. Акцент на том, что раньше на НДС мы переходили с 1 января, сейчас переходим в 1 октября и второе, мы не просто начисляем НДС, еще и берем к вычету входящий с 1 октября.

  5. Да, нюансов с каждым разом становится все больше.
    О том, что компания стала плательщиком налога, и о выбранной ставке налоговая узнает из декларации. А так как выбрали общую ставку 20% имеете право на вычеты в общем порядке.

  6. Здравствуйте, в данном обсуждении речь идет о 2025 годе, об организации на УСН, которая не достигла лимита перехода на УСН в 60 млн.руб. Но самостоятельно приняла решение с 4 квартала 2025 года перейти на НДС 20%. Пожалуйста посмотрите ответ Мое Дело. У нас с вам мнение, что организация может самостоятельно перейти на НДС 20% и брать входной НДС к вычету. МД говорит: нет. У Вас есть г-жа Климова, имеющая энциклопедические знания, может у неё уточните?

  7. Сергей, не до конца правильно поняла вопрос, упустила, что вы вновь созданная организация и не уточнила по доходам.
    Должна согласиться с коллегами из МД.
    Ошибочно выставленная счет-фактура с НДС упрощенцем, не являющимся плательщиком, обязывает его уплатить налог в бюджет и подать декларацию, но не становится автоматически плательщиком НДС, соответственно права на вычет нет.
    При выручке за предыдущий год и текущий, не превышающей лимит (60 млн.) освобождение по ст. 145 НК РФ действует автоматически и добровольного отказа от него законодательством не предусмотрено
    (Письмо Минфина от 07.10.2024 N 03-07-11/96800).
    Переход осуществляется со следующего месяца за превышением выручки.

    Задать свой вопрос Климовой М.А. можно на страничке ее эфиров. Ближайшие:
    Ремонт и реконструкция основных средств, улучшения и ремонт предметов аренды. Законодательный обзор
    или
    Все новшества для бухгалтера на 2026 г. Законодательный обзор

  8. Здравствуйте, спасибо. С нашими законами …… У нас новая организация и менеджер ошибся, уволили. Да мы выставили на УСН УПД со статусом 1. Будем подавать декларацию по НДС. Для завершения темы, еще три момента. 1) НДС начислим, уплатим в бюджет. Есть особенность от общего режима по оформлению декларации НДС в 1С? 2) Этот НДС попадает в Книгу ДиР? 3) С 2026 года переходим на общий режим, лимит не достигнем, но подстраиваемся под клиентов. Для перехода с 01.01.2026г. на общий режим надо подавать уведомление по форме № 26.2-3?

  9. Человеческий фактор тоже имеет место быть…

    1) Из особенностей, состав декларации будет — Титульный, Раздел 1, Раздел 12. Сроки подачи и уплаты налога общие.
    2) Нет, в КУДИР не попадет, в доходах будет запись о том, что предъявленный покупателям НДС исключен из доходов.
    3) Все верно, уведомление нужно подать — Уведомление об отказе от применения УСН в 2026 году в 1С — образец

  12. Здравствуйте, по одному вопросу, у вас второй раз идет расхождение с МД. Вы пишите: «2) Нет, в КУДИР не попадет, в доходах будет запись о том, что предъявленный покупателям НДС исключен из доходов». МД пишет: «Да, можно уменьшить доход по УСН на сумму НДС.» Ответ прилагаю
  13. Приложение № 1

    Добрый день!
    В ответе опиралась на то, какие программа движения формирует: по реализации — исчислен НДС к уплате, регистр для книги продаж. При поступлении оплаты/предоплаты как раз НДС исключается из доходов.

    Возможно не так сформулировала, имела ввиду, что отдельно строкой по расходам не отражается.

Добавить комментарий