Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться. Запутались. Есть договора с 2023 г., потом к ним дополнительные соглашения, согласно которым мы, как юридическое лицо, резидент РФ, оплачиваем право (срочное) на использование программы NormaCS 4.х. Нас смутило то, что лицензиат — ИП, резидент РФ, сублицензиат — мы, юрлицо, резидент РФ. Но везде, смотрим, указано, что установка программ для ЭВМ производится на территории Республики Беларусь. Мы, как юрлицо, резидент РФ, арендуем офисные помещения на территории Республики Беларусь, и у нас в штате оформлены сотрудники-нерезиденты (резиденты РБ) — они работают дистанционно на территории РБ. Это не влечет за собой начисление НДС как НА, начисления налога на доходы?
Определение места реализации услуг по месту деятельности продавца в 1С
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
По общему правилу место реализации определяется по месту деятельности исполнителя, т.е продавца услуг (работ).
Место деятельности в РФ или не в РФ определяется по месту регистрации организации (предпринимателя).
Если продавец зарегистрирован в РФ, реализация облагается НДС в учете продавца, это обычная реализация с НДС, продавец самостоятельно исчисляет и уплачивает НДС в бюджет в соответствии со ставками налога (0%, 20%).
Из общего правила «место реализации определяется по месту деятельности продавца» есть ряд исключений.
Чтобы правильно определить место реализации надо проверить, поименованы ли приобретаемые или оказываемые услуги (работы) в списке исключений.
Сверьтесь с нашим алгоритмом
Определение места реализации услуг иностранцами
Если ни в одном из блоков с исключениями услуги и работы не значатся, то применяется общее правило – место реализации определяем по месту деятельности продавца.
По блок-схеме я не нашла исключений по вашей ситуации. Получается, что обязанности налогового агента не возникают.