Добрый день! мы ИТ компания, ведем раздельный учет НДС. Помогите, пожалуйста, разобраться: в декабре 2024 мы купили Распределитель питания, в документе поступления поставили Блокируется до подтверждения(знаю, что это не верно, но таким образом НДС не попадает в книгу покупок, пока мы не решим в какой деятельности используется ОС с НДС или без НДС) в январе 2025 г. мы приняли к учету этот распределитель документом Принятие к учету Оборудование и поставили признак учета НДС распределяется. В проводках сразу появилось распределение НДС. НДС распределился по процентам выручки 4 кв. 2024. Верно ли это? ведь мы начинаем использовать ОС в 1 квартале 2025. Скрины проводок в документах прилагаю
Все комментарии (3)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Для корректного учёта важно вести раздельный учёт операций, которые завершились в 2024 году, и тех, что переходят на 2025 год.
Как вести раздельный учет входящего НДС, если есть облагаемые и не облагаемые НДС операции в 1С?
Распределяют НДС в конце квартала, в котором получено имущество, приняты к учёту работы или услуги.
Не распределять входной НДС можно только в одном случае: если за квартал доля расходов на покупку, производство или продажу объектов, не облагаемых НДС, не превышает 5%.
Пропорциональное распределение входного НДС должно проводиться в том налоговом периоде, в котором было осуществлено принятие к учету ОС (письмо Минфина России от 18.10.2007 № 03-07-15/159).
Если ОС приняли к учёту в первом или во втором месяце квартала, то для расчёта пропорции можно использовать выручку за этот месяц, не дожидаясь окончания квартала.
Материалы по теме:
Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия
Что надо сделать в 1С, чтобы считалось, что раздельный учет НДС ведется?
Добрый день! мы не принимали к учету ОС в 2024 г., мы получили Рспределитель на склад и отнесли его на счет 08.04.1 . Исходя из вашего ответа, мы должны были распределить НДС сразу в 2024 г. , не смотря на то, что имущество лежит на складе и не используется до января 2025 верно и не учтено на счете 01 ? И так же , например, если мы получаем комплектующие на склад в 2024 г , а собираем из них сервер только в 2025 г, мы должны были сразу при получении комплектующих распределеить ндс в 2024 г, даже с учетом того, что мы не использовали их? поясните, пожалуйста.
При совмещении облагаемых и освобожденных операций, НДС следует распределять в квартале получения имущества, отражения в учете работ или услуг.
Тогда одна часть налога принимается к вычету, а другая – включается в стоимость приобретенных ценностей.
Можно не распределять НДС в тех налоговых периодах, когда доля расходов по необлагаемым операциям не превышает 5% от общей суммы расходов налогоплательщика. В этом случае весь входной налог можно брать к вычету (п. 4 ст. 170 НК).