Добрый день!
Наша фирма сдает собственные нежилые помещения в аренду и работает по УСН Доходы.
В сентябре месяце доход за 2025 г превысит 60 млн руб, поэтому с октября должны начать платить НДС по ставке 5 %.
На данный период учет аренды ведем через счет 62, это основной вид деятельности, на этом же счете висит обеспечительный платеж без НДС, который предполагается зачесть в счет последнего месяца аренды и сумма которого должна равняться постоянной части арендной платы.
Учет на 62 счете привязан к счетам (счета являются договором в документе Реализация).
Прилагаю Образец ОСВ счета 62 по одному из Арендаторов.
Из ОСВ 62 счета видно, что в Августе авансами являются – обеспечительный платеж и предоплата за следующий месяц аренды (пока без НДС).
По обеспечительным платежам мы должны выставить счета на доплату НДС, так как в рамках действующего договора оформлено допсоглашение на увеличение стоимости аренды с Октября 2025 г на сумму НДС.
ВОПРОСЫ ПО ОБЕСПЕЧИТЕЛЬНОМУ ПЛАТЕЖУ
1.Как быть с суммой аванса без НДС, которая давно висит на счете, причем могла сформироваться за несколько платежей. Когда и как по ней выписать фактуру и к какой дате привязать поступление аванса?
Если запустить групповую обработку по выписке авансовых счетов-фактур, например, по сальдо на конец квартала, то определит ли она платежный документ ?
2. C какой формулировкой должны поступить деньги –фактически это доплата НДС по обеспечительному платежу?
3. И что с КУДИР? По логике доплата только НДС, с доплаты в доход по УСН ничего не должно попасть, так как в КУДИР ложится сумма без НДС, а с этой суммы мы уже заплатили 6 процентов с дохода. Какой вид операции при поступлении этих денежных средств должен быть ?
4.Просить Арендаторов перечислить доплату обеспечительного платежа уже Октябрем месяцем, когда фирма станет плательщиком НДС? И что делать, если доплата поступит в Сентябре, когда работаем еще без НДС?
5. Фактура должна быть одна на всю сумму обеспечительного платежа или отдельно на сумму без НДС и на сумма НДС и что опять с датой поступления денег ?
ВОПРОС ПО АВАНСАМ ЗА АРЕНДУ ОКТЯБРЯ с НДС, которые поступят в СЕНТЯБРЕ.
Как с ними поступать?
ВОПРОС — какой лучше выбрать порядок регистрации счетов-фактур на аванс ?
Упращенцам на НДС можно установить порядок
• Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца налогового периода — в соответствии с п. 13 Методических рекомендаций ФНС
Удобнее ли будет в работе, если выбрать этот способ и подойдет ли он при действующей системе учета?
Еще среди Арендаторов есть самозанятые, с каждым заключен договор и они платят за аренду на расчетный счет, мы пробиваем чеки. Верно ли по ним оформлять счета-фактуры с Кодом вида операции 01 — при выставлении СФ в обычном порядке «физику» (26 выставляется только на суммарные продажи) ? Часто налоговики с физиками связывают только код 26. При выписке такой фактуры указывается конкретное физлицо-самозанятый или обезличенная формулировка «физическое лицо»?
Все комментарии (16)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
По Регламенту ответов на вопросы Бухэксперт.ру в одной ветке мы обсуждаем один вопрос.
Новые вопросы задавайте, пожалуйста, отдельно здесь
Личный кабинет
Это связано с тем, что они размещаются в разных рубриках для доступа всех пользователей к этой базе знаний. Вопросы интересные и многим пригодятся.
В этой ветке разберем вопросы связанные с обеспечительным платежом.
Вопрос по авансу задайте, пожалуйста, отдельно.
Спасибо за понимание!
1. Сумма аванса равна общей сумме обеспечительного платежа, который потом полностью пойдет в зачет последнего платежа?
То есть, пример, поступило 5 000+25 000+10 000=40 000 — общая сумма обеспечительного платежа?
2. Доплату НДС можно отразить фразой — Доплата по договору №…
3. Вид операции можно указать Прочие расчёты с контрагентами, установить счет учета. В поле Доходы УСН — Не принимаются.
4.Да, попросить перечислить октябрем.
Если перечислят в сентябре, выписать счет-фактуру на аванс программа не даст.
5. Счет-фактура должна быть на всю сумму обеспечительного платежа.
Документ придется поправить вручную.
Обсуждение по подобному вопросу
УСН с НДС 20%, учет доплаты НДС по обеспечительному платежу, учитываемому в счет оплаты аренды за последний месяц в 1С
Добрый день!
В рекомендованном материале есть ссылка на
Приложение № 1
Doplata-NDS-po-dop-soglasheniyu-USN-s-NDS.docx
В приложении рассматриваю пункт 2
2) Доп. соглашение и доплата НДС по обеспечительному платежу. Отразите приход денежных средств на 8000 руб. и вручную исправьте где сумма НДС 20% — 8000 руб. Так данная сумма не попадет в КУДиР, так как это НДС и он не должен отразится в доходах. Обязательно перепроверьте.
Заполняю по рекомендациям
Единственное отличие при заполнении — у меня НДС 5 процентов, но всю сумму ставлю в графу НДС.
При заполнении таким образом сумма попадает в КУДИР ПОЛНОСТЬЮ, сделать ее непринимаемой в документе поступления
не получится
Выбора в графе УСН только — аванс является доходом УСН или Доход комитента.
Причем, у меня стоит Доход УСН, а Фактура почему-то виписывается Счет-фактура на аванс комитента.
Если же еследовать рекомендации
Вид операции можно указать Прочие расчёты с контрагентами, установить счет учета. В поле Доходы УСН — Не принимаются
То сумма не принимается для УСН, но и НДС исчезает из формы
Вам нужно выбрать в документе Поступление на расчетный счет Вид операции — Прочие расчёты с контрагентами, установить счет учета. В поле Доходы УСН — Не принимаются.
Тогда доход не отразится в КУДиР.
Уточните из какой формы исчезает НДС?
Добрый день!
Это я понимаю, если идти через Вид операции — Прочие расчёты с контрагентами, то вся сумма будет не принимаемая, она никуда не попадет, поэтому и НДС отдельно не выделчется.
А как прокомментируете
рекомендованнвй вариант
Приложение № 1
Doplata-NDS-po-dop-soglasheniyu-USN-s-NDS.docx
В приложении рассматриваю пункт 2
2) Доп. соглашение и доплата НДС по обеспечительному платежу. Отразите приход денежных средств на 8000 руб. и вручную исправьте где сумма НДС 20% — 8000 руб. Так данная сумма не попадет в КУДиР, так как это НДС и он не должен отразится в доходах. Обязательно перепроверьте.
Заполняю по рекомендациям
Единственное отличие при заполнении — у меня НДС 5 процентов, но всю сумму ставлю в графу НДС.
У меня не получается в данном варианте, а у ВАС ?
🤦♀️ Поняла о чем вы говорите. Действительно, при виде операции Прочие расчёты с контрагентами, НДС не отразить. Только если вид операции Поступление от покупателя.
Скрины отражения прикрепляю.
Добрый день!
Спасибо, У меня тоже получились расписать обеспечительный платеж ( полный, либо доплату по нему суммы НДС)
через документ поступления на расчетный счет с видом операции Оплата от покупателя при его поступлении в период
действия НДС, т.е у нас НДС с Октября, поступление денег тоже в Октябре
Через документ поступления на расчетный счет с видом операции Прочие расчёты с контрагентами вроде бы можно провести
доплату НДС по обеспечительному платежу при его поступлении авансом ( наша ситуация — в сентябре), так как вся сумма является непринимаемой. Плохо только, что в этом случае в Книге доходов не будет информации, что НДС исключен из доходов, а будет просто формулировка Расчеты по договору «обеспечительнвй платеж». А также на счет 62,02 эта сумма ляжет под другим, вновь введенным договором и надо будет делать корректировку-взаимозачет, чтобы свести в один договор.
А вот что делать и как в программе расписать при поступлении суммы обеспечительного платежа авансом с НДС в сентябре, когда еще работаем без НДС, но за аренду октября. Как и каким документом это можно сделать? Чтобы в Книгу в доход попала сумма без НДС? При виде операции Прочие расчёты с контрагентами, НДС не отразить. и не выделить. Вид операции Поступление от покупателя, где есть НДС еще не работант, так как настройка НДС идет с Октября, поэтому в Книгу попадет вся сумма
Здесь возможны ручные правки в документе Поступление на расчетный счет.
Добрый день!
Спасибо. Поясните тогда пожалуйста последнее
К одному покупателю будут привязаны 2 договора «обеспечительный платеж» в моем варианте
1. договор с покупателем
2. договор прочее
Какой корректировкой их можно «схлопнуть», чтобы потом опять работать с одним договором,
привязанным к покупателю и чтобы будущие поступления по обеспечительному платежу от покупателей по
виду поступления от покупателей ложились на этот договор
Схлопнуть можно документом Операции, введенные вручную или документом Корректировка долга.
То есть вы перекидываете обеспечительный платеж по договору Прочее на договор с Покупателем.
Добрый день!
Это я прекрасно понимаю.
Интересует — какие конкретно настройки в документе Корректировка долга
В документе Корректировка долга выбираете вид операции Прочие корректировки.
Дебитор — Покупатель
Кредитор — Покупатель.
Заполнить.
Проверяете договора и суммы.
Проводите документ и формируете ОСВ по счету 62 с максимальной аналитикой.
Расчеты по договору Обеспечительному платежу должны быть закрыты.
Добрый день!
Ручной операцией все закрывается. Хотелось бы Корректировкой, если возможно.
А Корректировкой не получится так, как рекомендуете.
Обе суммы висят на 62.02 и попадают в Кредиторскую задолженность, только один договор с Покупателем,
а другой Прочее.
Надо все перебросить на договор с Покупателем
ОСВ пришлите, как сейчас выглядит у вас.
Операцией проще конечно перенести, потому что ели Корректировкой тогда закладку дебиторская задолженность нужно заполнить вручную.
И после проведения проверить движение документа.
Будет регистр КУДиР и сумма корректировки попадет в доход, который нужно убрать вручную. Это мне кажется не очень удобно. Операцией быстрее)))