В новой организации запущен учет. Практически не введено ни одно поступление от поставщиков 2023-2025 г. До 2025 УСН, с 2025-ОСНО. Потребуется корректировка НДС 1 и 2 кв 2025. Как лучше вносить поступление покупок?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Дата внесения исправлений будет зависеть от (п. 5-9 ПБУ 22/2010):
— момента поступления документа в организацию:
до утверждения бухгалтерской отчетности;
после утверждения бухгалтерской отчетности;
— степени существенности ошибки — возможности применить упрощенный способ исправления ошибки.
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
Ошибки (искажения) в НУ можно исправить в том отчетном периоде, в котором они выявлены, если искажения привели к излишней уплате налога (ст. 54 НК РФ).
Пропуски документов отражаются согласно правилам исправления ошибок.
Подробнее в нашем материале:
Пропущенные документы прошлого года от поставщика услуг, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни в 1С
Если по итогам текущего периода получен убыток, то необходимо произвести перерасчет налоговой базы за период, в котором произошла ошибка и представить уточненку. Занижена сумма выручки прошлого года. Исправление ошибки до подписания отчетности в 1С
Дополнительно по теме:
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С
по итогам 2024г получена прибыль. Непроведенные в 2024г расходы привели к излишней уплате налога. Если проводить все расходы в 2024г ,то будет убыток. Руководство настаивает не проводить расходы в прошлом периоде,а обнулить задолженность по поставщикам, тк счета оплачены, материалы и услуги получены в прошлом году, задолженности нет. Корректировать планирую только 2025г, тк с этого года перешли с УСН без НДС на ОСНО с НДС и в 2025г также часть поступлений не проведена была.
По общим нормам п.1 ст.54 НК РФ позволяет ошибки прошлого года отражать в текущем, если они привели к излишней уплате налога за прошлый период.
Но в таком случае нужно быть готовым отвечать на вопросы ФНС и доказывать что это ошибка, а не умышленное действие.
Посмотрите дополнительно материал по теме:
Налоговый учет забытых расходов прошлых периодов
Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах в 1С
Позднее поступление документов: является ли ошибкой в БУ?