Начисление пеней по налогу на прибыль документом Корректировка ЕНС в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна М.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.86/10)

Добрый день!
При начислении пеней по налогу на прибыль с помощью документа «Корректировка ЕНС» по счету 99.01.1 формируется проводка и по налоговому учету, но ее не должно быть. Как исправить некорректное формирование проводок?

Метки вопроса: —

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    С 01.01.2023 при работе с ЕНС пени не начисляются на счет 99, и не относятся к конкретному налогу, взносу. Используется счет 91.02 в проводках.
    Это связано с тем, что пени начисляются на сальдо ЕНС, а оно общее и не делится по налогам и взносам.
    Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С

    Применяйте, пожалуйста, такой алгоритм
    Операции по ЕНС с 2024 года в 1С

    Документ Корректировка ЕНС, Вид операции — Начисление пени, Счет расходов — 91.02.

    Если для каких-то целей нужно, то в поле Комментарий укажите Пени по налогу на прибыль.

    —

    Если принципиально, чтобы был Д 99.
    То начисление пеней оформите в 1С документом Операция, введенная вручную (99.01.1 Причитающиеся налоговые санкции).
    Там надо самостоятельно следить за блоком НУ и если сумма автоматически по Дт заполнится — удалить ее.
    Но такой вариант видится избыточным. Имеет смысл все-таки с 91.02 работать.

    Дополнительно
    Нужно ли отражать пени в документе Сведения об уплате налогов на ЕСН в 1С

     1

  2. По вашей ситуации для полноты картины уточните, пожалуйста, как поняли, что пени по налогу на прибыль именно.
    И за какой это период, декларация за какой квартал и год?

    1. Добрый день!
      Я точно знаю, что несвоевременно заплатили аванс по налогу на прибыль по декларации за 1 квартал 2025 года.

      1. Спасибо за уточнение.

        С 2023 нет связи с налогом даже если та ситуация, которую вы описываете.
        Потому что пени начисляются на общее сальдо ЕНС.
        Например, была переплата 500р на ЕНС, аванс по прибыли 800р. И его не заплатили. Пени будут с суммы 800-500=300р т.е по сальдо ЕНС.

        Исходя из этого в 1С надо отражать налоговые пени по отрицательному сальдо ЕНС согласно алгоритма, который выше обсудили.

         1
    1. Татьяна, рада была вам помочь! Обращайтесь, пожалуйста. Будем на связи 🌷🌷🌷

Комментарии закрыты.