Как сформировать НДС налогового агента при покупке услуг у иностранной организации на основании документа поступление в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ирина П.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.86/10)

Добрый день! С 1 января 2023 в ст. 161 и 174 НК РФ внесены изменения, в связи с которыми налоговые агенты начисляют и уплачивают налог в общеустановленном порядке и не приравниваются к оплате денежных средств за приобретенные услуги. К вычету можно принять без документов оплаты. При регистрации счетов-фактур налогового агента за квартальный период документом-основанием продолжает являться списание с расчетного счета, а не поступление товаров и услуг. Вопрос: необходимо обновить какие-то настройки в 1С:Бухгалтерии, так как пока только на основании документа оплаты может быть сформирована счет-фактура налогового агента или все-таки только после оплаты формируется счет-фактура налогового агента, а не после оказания услуги?

Каким образом без оплаты контрагенту в 1С Бухгалтерия можно создать счет-фактуру налогового агента на основании поступления, если теперь оплата не является условием получения вычета НДС налогового агента?

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Уточните, пожалуйста, выступаете налоговым агентом по НДС, по каким конкретно операциям. Своими словами, что происходит. Если есть специфика — ее прокомментируем дополнительно.
    Что касается общей теории вопроса. Это универсальный подход.
    —
    НА по НДС имеет право на вычет исчисленного налога (до 2023 – уплаченного).
    НДС исчисляется при перечислении оплаты/предоплаты. И на основании оплаты поставщику в 1С оформляется СФ НА — как и ранее.
    Необходимо выставить СФ в 1 экз.
    Для вычета агентского НДС требуется исчисление НДС и оприходование услуги.
    (ст. 161, п. 3 ст. 171 НК РФ)

    Дополнительные настройки не нужны в 1С.

    Начисление и вычет НДС НА будет в одном квартале, если условия для вычета такого НДС соблюдены. Они не изменились, кроме того, что не требуется оплата НДС НА в бюджет. Оплата НДС НА будет вместе с обычным НДС по общим срокам по 1/3.

    Переносить вычет НДС НА на 3 три года, как по обычному НДС, нельзя.

    На примере покупки услуг у иностранца.
    СФ налогового агента по НДС оформляем на основании оплаты иностранному поставщику по курсу на день оплаты (п. 1, 2 ст. 161 НК РФ).
    —

    Пригодится
    Налоговый агент по НДС при покупке услуг у иностранца с предоплатой в 1С

     2

Комментарии закрыты.