Добрый день! Организация общепит на ОСНО заключила договор с поставщиком на поставку продукции . В рамках договора предусмотрено денежное вознаграждение от поставщика в зависимости от объема покупок. 30.06.2025г поставщиком предоставлено ДС к договору на сумму 100 т.р. В рамках данного договора на дату 30.06.2025г покупатель имеет Кт задолженность перед поставщиком на сумму 300 т.р. за продукцию. Возможен ли взаимозачет взаимных однородных требований в рамках данного договора поставки между поставщиком и покупателем и как отразить взаимозачет в 1С и в расходах/доходах по налогу на прибыль?
Все комментарии (7)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Правильно поняла, что за объем купленных продуктов, Поставщик дает вам вознаграждение — 100тр. Вознаграждение физически перечисляет Поставщик, если нет задолженности Поставщику?
На вознаграждение есть какие-то закрывающие документы кроме ДС?
Бонус от поставщика за реализацию товаров в виде денежной премии в 1С
Скидки, премии, бонусы при приобретении запасов по ФСБУ 5/2019 в 1С
Да, верно, согласно доп.соглашения к договору поставки, за объем покупок, поставщик выплачивает вознаграждение в фиксированной сумме, образно 100т.р., при этом на дату выплаты вознаграждения имеется задолженность перед поставщиком за приобретенную продукцию, образно 300т.р.. Возможен ли взаимозачет на сумму 100т.р. в данной ситуаций? Если возможен, как отразить взаимозачет покупателю в 1С Бух3 КОРП, при условии что обе организации на ОСНО, но покупатель применяет льготу по НДС на основании пп.38.п,3 ст.138 НК , , при этом в доп. соглашении к договору поставки на выплату вознаграждения поставщик указывает сумму вознаграждения без НДС, т.е. сумма вознаграждения 100т.р. НДС не облагается.
Поставщик прислал АКТ о предоставлении вознаграждения к ДС к договору поставки и АКТ зачета однородных встречных требований к договору поставки (на мой взгляд, не совсем корректно указывать в наименовании акта «к договору поставки»).
Премии, предоставленные организации согласно условиям договора, учитываются в фактической себестоимости запасов при условии, что такие премии непосредственно связаны с приобретением конкретной единицы учета запасов, признанных в БУ (Письмо Минфина от 06.12.2021 N 07-01-09/98963).
То есть если премия ретроспективно не уменьшает стоимость приобретенного товара, она учитывается отдельно и не распределяется между оставшимся товаром и товаром реализованным.
В программе так:
— Начислена премия документом Операции, введенная вручную, либо документом Поступление услуг:
— Д 76.05 (60.02) К 91.01 — сумма без НДС.
На НДС выплаченная премия не влияет ни у продавца, ни у покупателя — корректировать начисленный налог и вычеты не надо.
В данном случае дана общая скидка за выполнение условий договора.
— Зачет премии в счет оплаты товаров документом Корректировка долга вида операции Прочие корректировки, где Дебитор и Кредитор – поставщик.
— Д 60.01 К 76.05 (60.02).
Добрый день! Данный поставщик у нас отражается на 60 счете .А если отразить взаимозачет с поставщиком документом «Корректировка долга»-Вид операции «Списание задолженности»-Списать «Задолженность поставщику» -100т.р. (сумма вознаграждения)-Счет списания кредиторской задолженности-90,01-Прочие доходы и расходы указать «Вознаграждение от поставщика», корректно ли такое отражение в 1С?
Получается , что по Налогу на прибыль данная сумма попадает в доход?!
Премия от Поставщика попадает в доходы в НУ, если она не связана с изменением цены товара (п.8 стр.25 НК РФ).
Считаю, что правильно отразить через отражение дохода и потом оформить Зачет.
В нашем случае вознаграждение не изменяет цену товара…… это бонусы, следовательно в доход по налогу на прибыль попадает, в тоже время, задолженность по кт на аналогичную сумму(взаимозачета) попадает в расходы, тк организация-покупатель применяет метод начисления, следовательно Взаимозачет при расчете налога на прибыль не учитывайте (п. 1 ст. 271, п. 1 ст. 272 НК РФ), верно? Поясните, пожалуйста, , Оксана, почему в 1С необходимо взаимозачет отражать через ручную операцию Кт 60,02 Дт91,01, а не через корректировку, это как то повлияет на формирование декларации по НП и расчета самого налога в части дохода/расхода?
Да, у вас бонусы должны попасть в доход.
Гашение задолженности по Кредиту попадает в расходы.
В итоге Доход минус Расход, будет равен нулю.
Но отразить в программе Доход и Расход надо.
В программе взаиморасчет проводите документом Корректировка долга с видом операции Прочие корректировки, как и писала выше.
Разницы нет, будете проводить через Операцию или через документ Корректировка долга. Просто в документе автоматически формируются проводки и заполняется аналитика в субконто по счетам.