Как отразить услуги лизинга за прошлые периода в НУ, уточненная декларация по прибыли в 1С

1. Я вот про этот пример говорю.

2. Добрый день!

   Если вопрос по Организации с ПБУ 18/02, то вместе с вопросом всегда прикладывайте скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.

   С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР

   Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С

   С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.

   От настроек УП, будет зависеть есть ВР или нет.

   1

3. У меня балансовый метод. Т.е. использую пример, как в статье — без ВР? И не было у меня вопроса по 18 ПБУ.

4. Добрый день. Т.е. я ровно делаю как в статье
   Как отразить, если дата приемки и уплаты лизинговых платежей раньше даты ввода в эксплуатацию имущества по договору лизинга в 1С?
   В моем случае это будет как 91.02 не для целей налогообложения, провожу сразу две проводки: за 2023г. списываю и за текущий месяц, верно?

5. Спасибо за уточнение.

   Понимаю у вас вопрос не по прибыли, «запрос» по ПБУ 18 автоматический.

   Если у вас балансовый метод без ПР/ВР, значит просто их не будет.

   Я когда делала пример в базе, у меня база была с балансовым методом с ПР/ВР.

   Вы отражаете как в статье.
   Почему у вас две строки, по каждому году? Тогда да.
   Если расходы не должны признаваться в НУ, тогда счет 91.02 и статья без галочки НУ.

   1

6. «Почему у вас две строки, по каждому году? Тогда да» — это у меня был уже к вам вопрос: если я отражаю текущим голом эти «зависшие» услуги 2023г., то при закрытии месяца отражается не верно отнесение по текущему месяцу. Вы сказали, что надо сразу две суммы отразить операцией (2023г. и текущего) — верно я поняла? И тогда не будет никакого начисления по текущему месяцу, а далее пойдет как надо. Сверю 01.К. И потом — я в копии могу начислить последним днем года и посчитать прибыль? Занести уже налог на прибыль в текущий год и сдать расчет кор., верно? Дело в том, что думала оставить на 2025г. и провести как убытки прошлых ле и не относить корректировку. Не вышло — вышло письмо Минфина, что нельзя в этом году уже прошлые года отражать! Разные ставки налога на прибыль!

7. Поняла.
   Да, в операции две строки — с недостающей и суммой за месяц. Все верно поняли.

   В программе начисляете, когда вам удобно, сейчас или в конце года.

   Начисляете за прошлые перероды и подаёте уточненную декларацию по прибыли

   1

8. Все же продолжу. Если мне надо списать в текущем периоде 6 млн. (за 2023г.) на 91.02, а месяц лизинговый платеж 35 тыс. (примерно, но у нас первые платежи самые большие), то это никак не проявится?

9. И еще вопрос. Вложение. Я вот провела второй вариант — без суммы в Дт. — тоже отразилось. Как правильно все-таки, если и Кт. сумма тоже дает отражение?

10. И хотела бы уже уточнить у вас: правильно же я понимаю, что вот это счф на услугу лизинга от 31.12.2023г., я дожна была провести декабрем Дт. 25 Кт. 01.К? Если мне дали счф, значит услуга уже оказана?

11. Оксана, добрый день. у меня в связи с корректировкой 2023г. есть еще вопросы. Именно по этому вопросу, но, наверное, ветка другая. Как мне сделать, чтобы задать новый вопрос, но вы продолжили, т.к. вы в теме.
    Вопрос такой. В связи с тем, что услуги лизинга должны провестись в 2023г. в НУ, я перепровела и конечно изменился 09 сч. т.к. Налог к уменьшению по сравнению с прежним. Я в начисления регламентных по 18 ПБУ не влезаю. Ни разу. А здесь не стандартная ситуация, я кроме уменьшения налога на прибыль по 68 сч. должна с 09 сч. проводить тоже операции?
12. Приложение № 1

    

    Добрый день, Галина!

    Да, в текущем периоде, как и обсуждали с Оксаной в Операции, введенной в ручную делаете две строчки за прошлый период 2023 г. и за текущий.

    Вижу вы сделали Операцию, введенную в ручную от 05.2023 г., в копии базы делаете верно? Чтобы автоматически сформировать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 2023 год, так?
    В Операции надо заполнить суммы в НУ и по Дт и по Кт.

    счф на услугу лизинга от 31.12.2023г., я должна была провести декабрем Дт 25 Кт 01.К?

    Да, верно. Дополнительно проверьте только, что лизингодатель выдал вам счет-фактуру на реализацию (ставка НДС 20%), а не на аванс (расчетная ставка НДС 20/120). В бумажной счет-фактуре посмотрите какая там ставка НДС.

    Про ПБУ 18, в копии отражаете все 2023, и перезакрываете 2024, 2025 до текущего момента. В рабочей базе корректируете 09 счет так же Операцией, введенной в ручную. Обязательно проверьте регламентные операции Расчет отложенного налога по ПБУ 18 в текущем месяце и следующим, чтобы рег. операция не скорректировала ручные проводки по ПБУ 18.

    1

13. Добрый день. Спасибо. Надо же, вам «выхватила» именно ту операцию, которую пропустила в смысле БУ-НУ.

    Да, в текущем периоде, как и обсуждали с Оксаной в Операции, введенной в ручную делаете две строчки за прошлый период 2023 г. и за текущий — в текущей ИБ — и не важно, что за 2023г. — 6 млн. , а за текущий месяц , например, 500 тыс. руб. Никак не «испортит картину»?

    Про ПБУ. Можно поподробнее. Никогда не делала. Я на 01.01.2025 увижу разницу в Копии. Мне важно на конец 2024г., т.к. 2025г. мы с начала года можем поменять. Т.е. я довожу 01 января 2025г., как должны быть входящие 09 сч. так? А потом ведь Регламентные могут скорректировать — это же бесконечно можно влезать, а программа опять по-своему. Это можно как-то остановить — процесс различий?

14. Галина, надо это проверить на вашей копии.

    Одна копия — отражаете все 2023 годом и перезакрываете 2024 смотрите 09 счет, в ней формируете уточненную декларацию о налогу на прибыль.

    Вторая копия — 01 января 2025г. отражаете на 91.02 не НУ данные, Операций, введенной в ручную корректируете 09 счет, проводка Д 09 К 99.02.О с минусом или плюсом.
    Проверьте Расчет отложенного налога по ПБУ 18 в текущем месяце и следующим, чтобы рег. операция не скорректировала ручные проводки по ПБУ 18.

    Если все корректно, то операции из второй копии делаем в рабочей базе.
    Сообщите, пожалуйста, получилось или нет.

    1

    1. Екатерина, благодарю. Вы всегда четко и ясно объясняете. Очень помогаете. Спасибо.

       1

15. Добрый день. Да, буду пробовать.
    А вот этот вопрос.

    Да, в текущем периоде, как и обсуждали с Оксаной в Операции, введенной в ручную делаете две строчки за прошлый период 2023 г. и за текущий — в текущей ИБ — и не важно, что за 2023г. — 6 млн. , а за текущий месяц , например, 500 тыс. руб. Никак не «испортит картину»?
    Такие разные величины — программа не скорректирует 01.К не правильно — не так , как надо в реалии, что я и пытаюсь добиться операцией. Я ведь сначала начала проводить операции на Дт 91.02 не принимаемые — и пошло не правильною

16. Нет, картину не испортит.
    Вам нужно указать суммы, которые ранее не признали в расходах.

    Такие разные величины — программа не скорректирует 01.К не правильно — не так , как надо в реалии, что я и пытаюсь добиться операцией. Я ведь сначала начала проводить операции на Дт 91.02 не принимаемые — и пошло не правильною
    Поясните, пожалуйста, еще раз.

    1

17. Добрый день.
    Вот это — В операции за январь 2025г. ставлю, например, за 2023г. — 6 млн. (Дт.91.02 не принимаемые), а за текущий месяц , например, 500 тыс. руб. И это все в одной операции.
    Я так понимаю, что все нормально будет.

18. Да, все нормально будет.
    То есть принимаемые и непринимаемые в одной операции это нормально.

    1

Комментарии закрыты.