Реквизиты УПД для ИП в XML-формате

Вопрос задал Лилия С.

Ответственный за ответ: Бажин Александр (★9.74/10)

Здравствуйте.
При выгрузке УПД в XML-формате из 1С в Диадок для покупателя ИП в наименовании Покупателя — только ФИО, без приставки ИП (строки 4 и 6).
Также в печатной форме XML-файла (в Диадоке) не заполнена строка (5) – К платежно-расчетному документу (в самом XML-файле – заполнена).
Наши покупатели ИП не подписывают УПД по ЭДО, требуют, чтобы наименование Покупателя было заполнено в соответствии с выпиской ЕГРЮЛ.
УПД в формате PDF наименование Покупателя с приставкой ИП (как в выписке ЕГРЮЛ).
Как должен быть заполнен УПД для ИП в XML-файле? В Приказе ФНС России от 19.12.2023 № ЕД-7-36/970@ ответа не нашли.
Работаем в 1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1394).

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Приложение № 1
    Приложение № 2

    Здравствуйте Лилия. В печатной форме УПД в Контуре действительно проставляется ФИО без приставки ИП. Однако в режиме редактирования ИП — явно обозначено (скрин 1) и в XML-файле прописан тег СвИП (скрин 2). То есть формат УПД 5.03 отрабатывает корректно.
    Вашего контрагента смущает отображение реквизитов в Контуре? Рекомендую адресовать вопрос именно Контуру, почему такое отображение документа. В 1С БП приставка ИП отображается.

  2. Добрый день.
    Да, некоторых наших контрагентов смущает отображение реквизитов, т.к. считают, что налоговая откажет в вычете НДС.
    Ответ от Контура:
    «В соответствии с приказами ФНС от 19.12.2023 № ЕД-7-26/970@, регламентирующими форматы электронных документов, в сведениях об индивидуальном предпринимателе должны указываться только ИНН физического лица и его ФИО. Организационно-правовая форма (приставка «ИП») указываться не должна, поэтому ее и нет. Однако в xml документы данные об ИП записываются в блок СвИП, это однозначно указывает на то, что документ подписывается от имени ИП.»
    В 1С XML-файл формируется с приставкой ИП, при отправке через СБИС приставка ИП отображается. Т.е. это зависит от оператора ЭДО.
    Помогите разобраться, как должна отображаться печатная форма XML-файла?

  3. Лилия, нашел вот такую информацию:
    Письмо Минфина N 03-07-11/92466 от 16.11.2021
    «… в строке 2 «Продавец» счета-фактуры указываются полное или сокращенное наименование продавца — юридического лица в соответствии с учредительными документами, фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя».
    Имеется ввиду, что статус ИП можно не указывать, так как подразумевается, что физические лица, не занимающиеся предпринимательством, счетов-фактур и УПД не выставляют.

    Вышеописанное правило (на которое ссылается Письмо ФНС) указано пп «в» п. 1 Правил заполнения счетов-фактур, утв. Постановлением Правительства от 26.12.2011 N 1137
    в) в строке 2 — полное или сокращенное наименование продавца — юридического лица в соответствии с учредительными документами, фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя.
    Правило, применяемое для заполнения счетов-фактур, распространяется и на заполнение УПД, поскольку физические лица без предпринимательского статуса такие документы вообще не оформляют. В УПД есть отдельная строка для отражения реквизитов свидетельства о госрегистрации в качестве ИП — вот она должна быть обязательно заполнена.

    Из всего этого делаю вывод, что операторы ЭДО вставляют «ИП» по своему усмотрению. Согласно указанным выше нормативным документам ФНС в вычете не должна отказать.

    Может послать официальный запрос в ФНС и их ответ показать вашим контрагентам?

Добавить комментарий