Добрый день! На 31 декабря 2024 по 7-ми объектам ОС было признано 100% обесценение. В 1С Бухгалтерия КОРП было отражено через «Обесценение внеоборотных активов». В 2025 г. амортизация и корректировка обесценения по данным позициям рассчитывается по непонятному алгоритму. Прикладываю ОС по счету 02.
Желтым отмечены позиции, по которым в январе амортизация почему-то не рассчиталась, но корректировка обесценения прошла. Проводки за февраль и март отражены верно: рассчитаны и амортизация, и корректировка обесценения.
Голубым отмечены позиции, по которым почему-то вообще не рассчитывается амортизация, но и проводок по обесценению тоже нет.
Закрытие месяца (начиная с января) проводила неоднократно.
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Анастасия!
Сверьтесь, пожалуйста, по шагам с материалом Обесценение ОС в 1С (КОРП)
И прикрепите скрины документов Обесценение внеоборотных активов из раздела ОС и НМА — Обесценение ОС по показателям выделенным жёлтым и голубым по одной позиции каждого.
Отправляю скрины Обесценений ОС.
После признания убытка от обесценения будущая сумма амортизации корректируется на сумму убытка, распределенную на весь оставшийся СПИ (п. 63 МСФО (IFRS) 36).
По выделенным позициям голубым СПИ корректировался, какая ежемесячная сумма амортизации была до обесценения.
Амортизация, последняя сумма не начислялась в декабре, другими словами, эти позиции не самортизированы полностью на момент обесценения?
По голубым позициям действительно должна была пройти последняя амортизация в декабре 2024, но почему-то по всем этим четырем позициям в декабре прошла амортизация только на 50%, из-за чего осталась балансовая стоимость, на сумму которой было начислено обесценение… А в январе оно уже не амортизируется, видимо, оттого, что СПИ прошел. Как теперь исправить?
Исправить это можно ручной операцией на сумму недоначисленной амортизации.
По жёлтым позициям за январь также можно отразить ручными проводками (операцией вручную) повторить проводки февраля.
По позициям, отмеченным голубым цветом, согласна, что можно скорректировать вручную.
По позициям, отмеченным желтым, хочется разобраться, чтобы программа делала всё автоматически, так как СПИ еще существенный и обесценение может быть в дальнейшем восстановлено, руками всё это делать очень сложно. Согласно статьи, на которую вы делали ссылку, амортизация продолжает начисляться, как будто и не было обесценения. Т. е. берется первоначальная стоимость за минусом накопленной амортизации и делится на СПИ оставшийся. А затем уже корректируется обесценение и уменьшаются расходы. Ниже из вашей инструкции:
Шаг 1. Формируется сумма амортизации на полную стоимость, без учета убытка:
(300 000 (первоначальная стоимость) – 125 000 (накопленная амортизация) – 0 (ликвидационная стоимость)) / 35 мес. (СПИ оставш.) = 175 000 / 35 = 5 000 руб.
На эту сумму сформирована проводка Дт 20.01 Кт 02.01 в БУ.
Шаг 2. Корректируется амортизация на сумму убытка обесценения:
Проверим расчет, если на момент обесценения (31.12.2025):
оставшийся СПИ — 35 мес.
убыток от обесценения — 35 000 руб.
Ежемесячная сумма убытка — 35 000 руб. / 35 мес. = 1 000 руб. На эту сумму сформирована сторнирующая проводка Дт 20.01 Кт 02.04.
В итоге в затратах учтена амортизация в сумме 4 000 (5 000 – 1 000).
А по факту у нас программа считает амортизацию = первоначальная стоимость-накопленная амортизация-обесценение = 0 в нашем случае, и ей уже нечего амортизировать. Как сделать, чтобы программа считалка как в вашем примере?
У вас не заполнена строка Возмещаемая сумма, амортизации рассчитываться не с чего, вы всё признали убытком.