Здравствуйте!
Компания (ООО) выдала беспроцентный заём учредителю на 3 месяца, который не является сотрудником.
Должна ли компания начислять и перечислять по окончании месяца НДФЛ с материальной выгоды и ежеквартально отчитываться по его доходу (полученного займа), или учредитель самостоятельно (т. к. не имеет дохода в компании) должен уплачивать исчисленный НДФЛ по окончании налогового периода?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день! Организация является налоговым агентом по НДФЛ, поэтому на последнее число каждого месяца, в период действия договора займа, должна начислять НДФЛ с материальной выгоды.
Если учредителю выплачивается доход, то НДФЛ удерживается при его выплате. Если нет, организация показывает данный НДФЛ в строке 170 6-НДФЛ, и по итогам года передает его в ФНС для удержания с физ.лица.
Для автоматического заполнения 6-НДФЛ в программе необходимо заполнить документ «Операция учета НДФЛ» (закладка «Доходы») — Операция учета НДФЛ в 1С 8.3: как заполнить
Елена, здравствуйте! Из вашего ответа по ссылке предусмотрен код 2010 -это 13%. При расчете ма.выгоды по договору беспроцентного займа я выбрала код 2610, который предусматривает НДФЛ 35% (также и рассчитала, не 13%, а 35%), но при выборе кода 2610, не активны колонки «код вычета» и «сумма вычета». Скрин прикладываю.
По ссылке рассмотрен пример заполнения документа «Операция учета НДФЛ», поэтому там указана ставка 13%
По мат. выгоде Вы всё заполнили верно, в этом случае код вычета и его размер не указываются.
Единственный момент, закладку «Удержано по всем ставкам» заполняем только в том случае, если у нас есть возможность удержать НДФЛ из доходов физ.лица.
Елена, спасибо вам большое!