Не пересмотрен СПИ по НМА в 1С

Вопрос задал Ирина Д.

Ответственный за ответ: Светлана Добья (★9.92/10)

Добрый день!
В марте 2025 года заметили, что на учете в организации числятся самортизированный НМА.
Последняя амортизация по была начислена в августе 2024г. Данный НМА к списанию не подлежит. Каким образом исправить ошибку? Какими документами отразить в бух.учете?

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Добрый день, Ирина.
    В БУ пересмотрите СПИ по полностью самортизированному НМА, в НУ СПИ не пересматривается, только если была ошибка в определении СПИ.

    Т.к. у вас СПИ закончился в августе, то предлагаю пересмотреть СПИ за 2024 год.
    Чтобы определить правильную сумму амортизации (которая должна быть признана до момента исправления ошибки), в копии базы пересмотрите СПИ на 31.12.2023 документом Инвентаризация НМА и перепроведите 2024 год.
    Инвентаризация НМА и прочих прав в 1С
    Так вы поймете какая у вас должна быть амортизация.

    Далее исправляете ошибку:

  2. корректировка амортизации за 2024, как ошибку прошлого года (в зависимости от существенности суммы):
    • Дт 91.02 (84) Кт 05.01
    • Если УП не утвердили, то еще можно исправить 31.12.2024 по соответствующем счетам БУ (Дт 20, 26, 44 Кт 05.01 сторно)
  3. доначисляете амортизацию за текущий год

    4. Алгоритм исправления ошибок в бухгалтерском учете

    Алгоритм исправлений ошибки, если не пересмотрены элементы амортизации при переходе на ФСБУ 14 в 1С

Комментарии закрыты.