Корректировка НДФЛ на ЕНС за прошлые периоды

Вопрос задал Ольга *.

Ответственный за ответ: Терехова Дарья (★9.96/10)

Добрый день, на ЕНС за 2024 год не совпадает сумма НДФЛ с 1С бух.база, период для исправления в 2024 году закрыт, каким документом и какой проводкой в 1С бух.базе исправить в 2025 году сальдо по ЕНС по НДФЛ?

Метки вопроса: —

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    Уточните, пожалуйста, что имеется в виду, под не совпадает «сальдо по ЕНС по НДФЛ».
    На ЕНС есть общее сальдо, его мы контролируем.

    Если сейчас смотреть ОСВ по счету 68.90 по дням за 2025 год и ЛК ЕНС, совпадают данные или нет.
    Если не совпадают, то на сумму НДФЛ или как-то иначе.
    ЛК ЕНС имеется в виду верхняя часть блока ЕНС, подробнее
    Обзор ЛК ЮЛ / ИП ЕНС: 7 ключевых точек

  2. Добрый день, если посмотреть анализ счета 68,90, то обороты за год по НДФЛ составляют 94693 в корреспонденции со счетом 68.01, а на ЕНС 94687. Нужно сделать корректировку, чтобы было одинаково. Вероятнее всего в течении года была не исправлена ошибка в уведомлении.

    1. Уведомление не делает проводок.
      Все Уведомления ИФНС сторнирует и заводит данные по 6-НДФЛ.
      Если не сдали Уведомление, то в любом случае у вас верный учет и должно быть как в 6-НДФЛ по 68.01.

      Мы не сверяем обороты с ИФНС и ничего не заводим в 1С как в ЛК по оборотам.
      Потому у ИФНС много технической информации, которая не поддается даже идентификации.

      Сверяем и контролируем только конечное сальдо ЕНС.

      Поэтому давайте так и сделаем — сверяйте сальдо 68.90 по дням и ЛК ЕНС, что видите на сегодня в 2025.
      Сходятся или нет.

      И сверьте еще свое сальдо по 68.01 на 31.12.2024. Сходится с учетом реальным или нет. Что у вас по отчетности за год прошло и соответствует действительности.
      Например, если ЗП за декабрь начислена и не выплачена досрочно в декабре. Будет НДФЛ за декабрь там.
      Если выплачена в декабре и сдано уведомление в декабре — будет ноль.

      Иначе так можно сделать корректировки, которые потом еще корректировать придется 🤪🤪🤪

      Т.е. у нас 2 ориентира — сальдо 31.12.2024 по 68.01 и сравнение 68.90 и ЛК ЕНС на сегодня.
      Отталкиваясь от этой информации уже надо принимать решение — есть основание для корректировки или нет.

  3. 6-НДФЛ за 2024 год сходится с ЕНС. Мы нашли разницу между ЕНС и НДФЛ в своем учете. Каким документом и какие проводки нужно сделать в бух.базе.

    1. Смотря, что за разница в учете и по какой причине она возникла.
      Нужны подробности ситуации.
      Продемонстрируйте это на скринах с пояснениями, пожалуйста.

      Что нужно приложить с комментариями.
      ОСВ по счету 68.01 за 2024. Сальдо конечное это НДФЛ с невыплаченной на 31.12.2024 ЗП. Например, с начисления зарплаты за декабрь. Так это в вашем случае или есть какая-то разница.
      ОСВ по счету 68.90 по дням за 2025.
      Данные ЛК ЕНС с сайта ФНС на сегодня. нужная верхняя плашка, где сальдо ЕНС.
      Сходится сальдо или нет. Если есть какая-то разница, что это за сумма. Как раз по НДФЛ или как-то иначе.
      В зависимости от пояснений, сможем какие-то рекомендации дать.

  4. Из общих рекомендация без анализа данных. Корректировка может быть отражена документом Операция, введенная вручную
    Д 68.01 К 68.90 или
    Д 68.90 К 68.01
    также вариант сторно приемлем — тоже самое, что выше и сумма с минусом.

    Но без информации обозначенной выше достоверно сказать, что в вашем случае нужна такая корректировка, нельзя.
    Это всего лишь общее направление по тексту, который изложен в вопросе.
    Может быть так, что вам такая корректировка не требуется. Ничего корректировать не надо. Или требуется корректировка, но какая-то другая.

Добавить комментарий