Неправильная сумма по Кт 10.01 при выпуске продукции в 1С

Вопрос задал Оксана Е. (Таганрог, Ростовская область)

Ответственный за ответ: Светлана Добья (★9.92/10)

почему по данной номенклатуре не корректно учитывается цена закупки при выпуске продукции ?

Метки вопроса: —

Все комментарии (18)

  1. По всей остальной номенклатуре цена учитывается правильно….

  2. Добрый день, Оксана.
    Я же правильно понимаю, что не нравится сумма в проводке Дт 20 Кт 10?
    У вас ФИФО?
    Какая цена по номенклатуре в документах Поступление (акт, накладная, УПД) 00БП-000352 от 14.05.2024 и Поступление (акт,
    накладная, УПД) 00БП-000341 от 06.05.2024

  3. Ох, да, не верно было сделано поступление….., было оприходовано большее ко-во по меньшей цене. Как же теперь исправить, что бы не трогать прошлый год, мы то себя наказали, заплатили больше налог на прибыль.

  4. Оксана, исправляем документом Корректировка поступления Исправление собственной ошибки.
    Исправлять будет сложно, т.к. задета себестоимость.
    Рекомендую в копии базы сделать правильный пример, а потом скорректировать себестоимость выпущенной продукции уже в реальной базе.
    Алгоритм исправления ошибок в бухгалтерском учете
    Порядок исправления ошибок в налоговом учете
    Т.к. расходы всего скорее у вас занижены, налог не завышен, то исправить можно будет в периоде обнаружения

  5. Спасибо, буду исправлять, отпишусь.

    1. хорошо, вопрос пока не закрываю

       1

  6. Светлана, я правильно поняла, поступление я исправляю документом Корректировка поступления, а корректировка выпущенной продукции документом бухгалтерская справка (через сч. 91 т.к. мы имеем право на упрощённый учёт) ?

    1. Да, само поступление документом Корректировка поступления Исправление собственной ошибки
      Дальше все изменения, которые затронула ошибка, уже документом Операция, введенная вручную
      Если имеете право на упрощенный учет счет 91.02 используете по несущественным ошибкам прошлого года после подписания БФО. Если у вас БФО не подписана, то исправляете 31.12.2024 по счетам учета, если это себестоимость продукции, то 90.02

  7. и получается бухгалтерскую правку я могу сделать одной суммой, не выбирать каждый выпуск продукции ?

    1. У вас партионный учет, поэтому желательно по партиям разбивать. Но если партии уже реализованы, то можно сразу скорректировать счет 90.02

  8. и создать статью расходов, исправление собственной ошибки — прочие расходы — НУ ?

    1. Если для счета 91.02 смотрите, то Вид статьи Прибыль (убыток) прошлых лет
      И проверьте, чтоб в декларации по налогу на прибыль выявленные убытки прошлых лет отражалось в
      — Лист 02 Прил. 2 стр. 400, в т.ч.:
      — стр. 401 — в т.ч. год за который образовался убыток и его сумма (вручную перенести)

  9. Хорошо, я только не поняла причём тут счёт 90.02, мы же будем корректировать через сч.91.02 ?

    1. У вас же может быть как 91.02, так и 90.02, так и 43
      По ошибкам прошлого года (предположим, что у вас подписана БФО), то по реализованной продукции будет 91.02
      По реализованной продукции с января по апрель 2025 — 90.02
      По продукции на складе, то у вас будет уже 43 и тут вам обязательно указать партии

  10. продукция продана в 2024 г, бухгалтерская отчётность подписана

    1. Тогда, счет 91.02
    1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.
       1

Комментарии закрыты.