Можно ли настроить автоматическое начисление натурального дохода за аренду парковки возле офиса и какой датой отражать в 1С

Вопрос задал Татьяна Н.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день!
Арендуем офис. В договоре парковка оплачивается по заявкам. В заявке ФИО сотрудника и номер машины. Расчет аренды по акту ежемесячно.
Каким документом в 1С 8.3 провести натуральный доход сотрудника, нужно ли исчислить НДС? Как правильно создать начисление для удержания НДФЛ и страховых взносов. Можно ли сделать в 1С 8.3, чтобы по сотрудникам автоматически происходило начисление натурального дохода (парковка, фитнес, ДМС менее года) в документе «Начисление зарплаты»?
Можно натур. доход, НДФЛ и страховые раз в квартал проводить?
В январе и феврале не провела начисление за парковку. Можно провести в марте?

Метки вопроса: —

Все комментарии (6)

  1. Добрый день!

    По данному вопросу можно посмотреть публикацию — Оплата парковки автомобилей сотрудников в 1С в ней разобраны нюансы обложения НДС, НДФЛ и страховыми взносами данного начисления.

    В Бухгалтерии в разделе Зарплата и кадры — Справочники и настройки — Настройки зарплаты — Расчет зарплаты — Начисления создать новое:

    И на дату получения дохода сотрудником проводить документ «Начисление зарплаты» с переключателем «Окончательный расчет» и по кнопке «Начислить» выбирать данное начисление и указывать сумму.
    Обратите внимание, что по натуральным доходам в документе «Начисление зарплаты» сформируется проводка только по НДФЛ и страховым взносам, по саму начислению — нет.

  2. Добрый день. Каким документом в 1С 8.3 начислить НДС с безвозмездной передачи услуги аренды, чтобы сформировались проводки Дт 91.02 — Кт 68.02 — НДС с безвозмездной передачи;?
    Парковка в месяц 10 тыс., оплачиваем арендодателю без НДС. НДС рассчитывать сверх 10 тыс. или внутри (2 тыс. или 1 666,66)? И какой датой начислять НДС? Какая дата получения дохода будет у сотрудника для исчисления НДФЛ?

  3. Можно провести документ «Отражение начисления НДС» (раздел Операции — НДС) — Какой код операции указывать в книге продаж при безвозмездной передаче товаров, услуг сотрудникам?

    Согласно п.2 ст 154 НК РФ порядок определения налоговой базы по НДС следующий:

    «При реализации товаров (работ, услуг) по товарообменным (бартерным) операциям, реализации товаров (работ, услуг) на безвозмездной основе, передаче права собственности на предмет залога залогодержателю при неисполнении обеспеченного залогом обязательства, передаче товаров (результатов выполненных работ, оказании услуг) при оплате труда в натуральной форме налоговая база определяется как стоимость указанных товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в порядке, аналогичном предусмотренному статьей 105.3 настоящего Кодекса, с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в них налога.»

    Датой получения дохода по НДФЛ, следует считать первый день предоставления парковочного места по заявке сотрудника (подп. 2 п. 1 ст. 223 НК)

  4. Добрый день! По дате получения дохода по НДФЛ , мне нужно делать начисление зарплаты первого числа месяца на всю сумму аренды за месяц. Верно? Удержание НДФЛ производить в аванс или можно при выплате за вторую половину месяца? А вот по НДС могу ежемесячно последним числом месяца или можно вообще раз в квартал провести документ «Отражение начисления НДС». По сумме НДС я правильно поняла — 1 666,66?

    1. По общему правилу дата получения дохода по натуральным доходам — это дата передачи дохода сотруднику.
      В нашем случае это должна быть дата оплаты заявки от сотрудника. Т.е. НДФЛ начисляем на дату оплаты заявки.

      По НДС да он включается в стоимость, иначе получается сумма будет сверху и возместить мы её не сможем. А так мы сможем принять НДС к вычету при оплате парковки. Т.е. нужно посмотреть, чтобы данный НДС был принят к вычету.

Комментарии закрыты.