Перевод ОС в малоценное оборудование в корреспонденции со счетом 84 не отражается в ОФР за 2024 в 1С

Вопрос задал Наталья В. (Москва)

Ответственный за ответ: Терехова Дарья (★9.96/10)

Добрый день.
В программе есть документ «Перевод в малоценное оборудование». В балансе счет 84 встает правильно (стр. 1370). В отчет о финансовых результатах — нет. Подскажите, в какую строку должна попадать эта сумма в отчете?
Скриншот всех проводок и анализы по счетам в приложении.

Метки вопроса: —

Все комментарии (6)

  1. Добрый день!

    А проверку контрольных соотношений делали, показывает ошибки?
    Сумма по стр.2400 ОФР это Оборот по счету 99 в корреспонденции со счетом 84, чистая прибыль за год.
    Сумма по стр.1370 это сальдо счета 84 с учетом остатка на начало года. 3680-2230=1449

    Не всегда они будут совпадать. Вот здесь про соотношение основных строк можно посмотреть:
    Взаимоувязка форм бухгалтерской отчетности

  2. Добрый день. Проверка контрольных соотношений ошибку не дает. Но расчёт между балансом и отчетом о финансовых результатах по формуле рвёт именно на 1.09 в корреспонденции с 84.

    Я так понимаю, что эта сумма не попала в отчет о финансовых результатах. По всем проверкам попадать она должна.

  3. Верно, в статье дальше в красной рамке уточнение, что если были другие проводки со счетом 84, нужно скорректировать полученную разницу по стр.1370: по Дт прибавить, по Кт вычесть. Это как раз Дт84 Кт01.09.

    Стр.1370 на 31.12.2024 — Стр.1370 на 31.12.2023 = Стр.2400
    3680070 — 2230719 (1449351) ≠ 1449335
    1449351+4 = 1449335

  4. Получается мне нужно корректировать 1370 в балансе? Тогда по активу тоже нужно корректировать. У меня не пойдет валюта баланса.
    Отчет об изменении капитала, тоже рвёт на эту сумму, в соотношении к балансу.
    По активу корректировать 1150?
    Тогда это не будет соответствовать с-до по 01.

    Ошибки не выдает. Но если сложить, то сумма получается меньше на именно эту сумму.

  5. Чистые активы, с формулой расчета по балансу, сходятся.
    А — активы компании (стр. 1600 баланса)
    Звкл — задолженность учредителей по вкладам в уставный капитал (сальдо по Дт 75; в составе стр. 1170)
    До — долгосрочные обязательства (стр. 1400 баланса)
    Ко — краткосрочные обязательства (стр. 1500 баланса)
    Дбп — доходы будущих периодов в части поступления госпомощи и безвозмездного имущества (соответствующее сальдо по Кт 98 в составе стр. 1530 баланса)

  6. Если равенство между формами отчетности отличается именно на эту сумму, у вас все правильно. Это особенность отражения перехода на ФСБУ 6. Если бы переход был выполнен по срокам на 31.12.2021 или 2022 перевод ОС в МОС отразились как операции межотчетного периода и корректировали входящие остатки.
    У вас операция проведена в 2024 году как исправление ошибки через 84, да, она не отражается в ОФР, изменение видим в капитале.
    Расхождение раскрываем в пояснениях к отчетности.

Комментарии закрыты.