Сворачивать ли сальдо по 69.09 и 68.90 по взносам за декабрь 2024 в 1С

1. Здравствуйте!

   Исправлять не надо. Это корректное отражение в БУ.

   Срок уплата СВ за декабрь 2024 — это 28.01.2025.

   При досрочной уплате СВ за декабрь в декабре взносы не зачтены, а только зарезервированы.
   В любое время до 28.01 резерв может быть раскрыт и деньги направлены на другое налоговое обязательство.
   Поэтому взносы не оплачены в декабре, они будут оплаченными только 28.01 при достаточности средств на ЕНС.
   Следовательно, сальдо по 68.90 и 69.09 на 31.12.2024 должно быть — это корректно. Исправление не требуется.

   Подробнее
   Должно ли быть сальдо по 69.09 на конец 2024, если страховые взносы уплачены в декабре и уведомление сдано досрочно в 1С

2. Еще вопрос тоже по ЕНС, уведомление по НДФЛ подали на 388 рублей меньше, чем начислен и удержан НДФЛ, в 6-НДФЛ уже правильно указана сумма НДФЛ, как это исправить? И у меня каждый код ЕНС на 1 руб. отличается в этом году на 2 руб., просто откорректировать?

3. Спасибо за ответ, но у меня тогда получается, что остаток по ЕНС в 1С и в ЛК не совпадает на сумму СВ и 388 руб. по НДФЛ (Уведомление меньше) на 388 руб. и 2,01 набежало опять.

4. Уведомление будет сторнировано после сдачи 6-НДФЛ и заведено по отчету все в ЛК ЕНС на сайте ФНС.
   Срок сдачи прошел по годовому отчету. Оптимально подождать до конца месяца и проверять.
   Можете и сейчас посмотреть, но могут еще несколько дней обрабатывать данные на стороне ФНС.

   1

5. Счет 68.90 это бухгалтерский учет.
   Учет по ЕНС по расчетам — это отдельный учет.
   Заполняйте Сведения об уплате налогов, загрузив их из контура ФНС.
   Смотрите отчеты по ЕНС

   Если платили досрочно НДФЛ и взносы за декабрь в декабре.
   НДФЛ в БУ будет ноль т.к. досрочность предусмотрена. Есть даже специальный период в Уведомлении.
   По взносам в БУ будет сальдо по 68.90 и 69.09 — оно закроется 28.01.2025. По сути это было просто пополнение ЕНС. Сумма в резерве.
   Если будете смотреть отчеты ЕНС — там по Сведениям об уплате налогов, которые загрузятся по факту уплаты, расчеты будут закрыты в 2024.
   Стандартные отчеты по ЕНС в 1С

   1

6. Спасибо большое, всё очень понятно, только подскажите, что сделать с 2 рублями? Вчера сидела, крыжила и не нашла расхождения, в прошлом году у меня был рубль, в этом — 2 р.

   1. Предлагаю подождать 28.02.2025.
      Должны уже разнести и 2024, и что мы сдали за 2025.
      В результате на ЕНС у нас должно быть реальное сальдо в ЛК ФНС.
      Если есть переплата ее и увидите. Или ноль там будет, если платите копейка в копейку.
      Тогда легко сравнить со своим учетом.

      Если в БУ округления. Например, бывает начислялось по 68.01 101 руб., а в Уведомлениях по ЕНС, 6-НДФЛ прошло 100 руб.
      Значит спишем этот рубль.
      Но надо сначала свериться глобально с ЕНС, чтобы понять.

      Если в Уведомлении было 100, сдавали потом 6-НДФЛ на 101.
      Или наоборот Уведомление было на 101, 6-НДФЛ потом на 100.
      Налоговики Уведомление сторнируют и заводят все по 6-НДФЛ.
      Надо дождаться этого события.
      И останется сравнить расчеты текущие ЛК ЕНС ФНС. И 6-НДФЛ и 68.01.
      Если в БУ больше — спишете или доначислите.

      Подходит такой план и верно ли поняла задачу?

      1

7. Спасибо большое за пояснение

   1

Комментарии закрыты.