Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.167.36).
Добрый день!
У предприятия заключен договор комиссии с «Агентика Тревел».
В рамках этого договора комиссионер выкупает авиабилеты, бронирует гостиницы, оплачивает и затем выставляет сумму нам.
В качестве отчетных документов в бухгалтерию поступают:
1. Отчет комиссионера (акт приема-передачи бланков строгой отчетности с указанием стоимости билета);
2. УПД за услуги комиссионера (сервисный сбор) с НДС;
3. УПД бронирования гостиницы без НДС;
4. АКТ выполненных работ на отрицательные суммы в случае бонусов.
В настоящий момент проводим все виды данных документов «Поступлением услуг». На сумму бонусов п. 4 уменьшаем документ п. 3.
Одолевают сомнения, что не совсем корректно отрабатываем документы, особенно пункт 1 и 4. Просим выразить экспертную точку зрения.
Добрый день!
Покупку товаров/услуг отражаете верно.
Покупка услуг через комиссионера (агента) на закупку отражение в 1С
В данном случае договор должен быть вида — С комиссионером (агентом) на закупку, после этого в нижней части формы появляются поля, где можно указать конкретного продавца для счет-фактуры.
На свои услуги (вознаграждение) комиссионер выставляет акт, его также регистрируем отдельным документом «Поступление услуг».
По поводу п.4, правильно понимаю, в учете этот акт никак не отражаете? Просто уменьшаете акт по услугам (3) на бонусы?
Оформлять акт оказанных услуг с минусовыми показателями некорректно. Такой порядок противоречит как нормам БУ, так и НУ. Обычно при предоставлении скидки продавец выставляет корректировочную счет-фактуру на уменьшение цены.
Здесь, скорее всего, у продавца такой документооборот. С вашей стороны можно оформлять этот акт, и так будет правильнее с точки зрения учета через бухгалтерскую справку — «Операция, введенная вручную» Дт 76(60) Кт 91.01. После через Корректировку долга оформить зачет, чтобы не висело развернутое сальдо (пример на скрине).
Документ Корректировка долга в 1С
Спасибо! Понятно!