УСН доходы-расходы, ошибочный расчет НДФЛ с подарков и премии за декабрь в 1С

Вопрос задал Елена Ф. (Киров, Кировская область)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день.
1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1445)
Работникам в декабре 2024 года была выдана премия к новому году за производственные показатели и подарок в натуральной форме.
Данные начисления были отражены в авансе за декабрь 2024 г.
При начислении итоговой зарплаты за декабрь так же были внесены данные начисления. При проведении итогового расчета происходит перерасчет НДФЛ в авансе (уменьшается) и перераспределяется вычет 501 в размере 4000 руб. на 2024 и 2025 год. Соответственно, появляется часть этого вычета по НДФЛ при расчете аванса за январь.
6-НДФЛ за год заполняется не корректно.
В чем может быть причина и как скорректировать?

Метки вопроса: —

Все комментарии (13)

  1. Добрый день! Уточните, пожалуйста, когда была выплачена зарплата за декабрь 2024. Пришлите для проверки скриншот отчета «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за период с 01.01.24 по 31.12.24 и отдельно за период с 01.01.25 по 31.12.25

  2. Аванс, премия и подарок в нат.форме были выданы в конце декабря, а окончательный расчет был произведен декабре

  3. Уточните, пожалуйста, зарплата за декабрь 2024 была выдана 27.12.24 или в 2025 году?

    1. Аванс, премия, подарок в натуральной форме выданы 27.12.2024 г. Окончательный расчет за декабрь 15.01.2025 г.

  4. Добрый день! Необходимо посмотреть в документе «Начисление зарплаты и взносов» на закладке «НДФЛ», там должна быть где-то дата 2025 года, по этой причине программа переносит часть данных в 2025 год.

    1. Елена, в документе начисление зарплаты сделала дату выплаты не общую, а по сотрудникам. Но все равно корректно не получается.
      Почему из начисления зарплаты за декабрь (окончательный расчет), выплаченной в январе переносятся суммы с минусом на выплаты конца декабря? Файл во вложении, внизу сноски с комментариями.

  5. Точнее всех сейчас заполнила, и не встает в выплату 15.01.2025 года окончательный расчет за декабрь 2024 г. вычет на детей, как только по некоторым выплатам (премия за год и подарок в натуральной форме) ставлю дату выплату 27.12.2024 г.

  6. Елена, сейчас перепровела все начисления, вот так окончательно получается. Сейчас сторнируется НДФЛ и получается излишне удержанный НДФЛ за 2024 год. В чем тут может проблема. 2024 год корректируется выплатой от 15.01.2025 (окончательный расчет за декабрь). Почему происходит данная корректировка? Какие операции провести, чтобы заполнялась корректно 6-НДФЛ?

  7. Программа иногда так некорректно зачитывает аванс. Можно провести два документа «Операция учета НДФЛ», заполнив закладки «Доходы» и «Исчислено по ставкам 13%(30%) кроме дивидендов». Один в декабре, другой в январе, чтобы скорректировать доход и НДФЛ.

  8. Елена, ответ не помог, продолжает «косить»

  9. Добрый день! Пришлите для проверки скриншот отчета «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за период с 01.01.24 по 31.12.24 и отдельно за период с 01.01.25 по 31.12.25
    Посмотрим как сейчас выглядит расчет.

  10. Итак, исходные условия.
    Работникам в декабре была выплачена премия и подарок в натуральной форме. Начисления были отражены в начислении аванса, срок выплаты — 27.12.2024 г. В нашей области есть РК в размере 15%
    При начислении окончательного расчета за декабрь мною были внесены следующие правки:
    1. Дата выплата установлена отдельно по сотрудникам: премия+подарок 27.12.2024, а остальные — 15.01.2025 г. При расчете аванса за декабарь по РК стоял стояла категория дохода оплата труда, а после, при расчете окончательного расчета за декабрь — районные северные надбавки. Изменение только даты по премии и подарку приводило к тому, что появлялась база для налога по РКСН в 2024 году. Соответственно и в январе 2025 по сроку выплаты 15.01.2025 некорректно считались эти базы. Я в начислении декабря «провалилась» в НДФЛ в начислении зарплаты (окончательный расчет) и проставила корректные суммы налога по срокам 27.12. и 15.02. Таким образом налоговые базы и суммы налога выровнялись. Однако появился отрицательный доход в декабре 2024, который я перенесла операцией учета НДФЛ.
    На данный момент 6-НДФЛ за 2024 год заполняется корректно.
    Далее, при начислении аванса за январь формирую ведомость на выплату в банк, в нее не правильно проставляется НДФЛ по оплате труда (ОНБ) в размере СК за прошлый месяц. (файл прилагаю).
    Далее начисляю зарплату за январь, пока не корректируя ведомость в банк по авансу. Происходит перерасчет между категориями дохода, общая сумма остается прежней, с датой выплаты 15.01.2025 г.
    Вот такие перекосы выходят. И так далее.

Комментарии закрыты.