Добрый день! Подскажите, пожалуйста, если ИП на УСН выставит акт за декабрь 24-го и счет на оплату от 16.01.25, у него не появляется основание для начисления НДС? В 24-м лимит превышен, ставка по НДС будет 5%. И надо ли в таком случае подавать уточненку, так как за 24-й год отчетность ИП уже сдал, акт не учел?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » ИП УСН с НДС 5%, акт на услуги выставлен в декабре, а счёт в январе, есть ли обязанность начислить НДС в 1С
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Акт и счет-фактура, если в них позиции с НДС и без НДС в 1С Добрый день! Выставлен акт на услуги (позиции с НДС и Без НДС). Выставлена счет-фактура, суммы с актом не сходятся. Как…
- Ставка НДС 0% в печатной форме акта Добрый день! Мы оказываем услуги под 0% НДС. В программе составляем документ реализация, акт. В печатной форме акта нет ставки…
- НДС с авиабилета в 1С Добрый день! Как корректно провести учет НДС с авиабилета по командировке сотрудника, билет покупали через агентство, СФ предоставлена только на…
- Как учитывать НДС в акте поставщика из Казахстан в 1С Добрый день! Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.139.19) ООО на ОСНО. Приобретает услуги - предоставление вычислительных мощностей (аренда облачных серверов) у…
Статьи по этой теме
- Заполнение ставки НДС 0% в печатной форме счета и акта в 1С В программе 1С:Бухгалтерия 8.3 до недавнего времени в счетах и актах по реализации услуг, облагаемой по ставке НДС 0%, выводилась…
- Как установить настройку НДС в документе поступления в 1С? Как настроить, чтобы всегда в документах Поступление (акты, накладные) в цене было указано НДС в сумме , а не НДС…
- С каким статусом выставлять УПД при освобождении от НДС на УСН? Применяем УСН, доходы до 60 млн руб. Реализацию оформляем УПД, какой статус в нем указывать с 2025 года — 1…
- Как автоматически выделить входящий НДС в КУДиР? Внесли в 1С поступление услуг с НДС. Но в КУДиР затраты отображаются одной строкой. Пробовали даже отражать через Операции –…
Здравствуйте, Анастасия!
Доходы у вас определяются по кассовому методу.
НДС исчисляется (п. 1 ст. 167 НК РФ):
1. с суммы реализации — в момент отгрузки товаров (оказания услуг, выполнения работ):
по ставкам 5%, 7%, 10%, 20% . Реализация в 2024 г., вы ещё не являлись плательщиком НДС.
2. с суммы предоплаты в счет будущей реализации — в момент получения предоплаты:
по расчетным ставкам 5/105%, 7/107%, 10/110%, 20/120%.
Может пригодится материал:
С какой суммы и в какой момент упрощенцу исчислять НДС в 2025 году?
Оплата в 2025, отгрузка в 2024 — как быть с НДС на УСН?
Уточненку сдавать не нужно, т.к. доход будет получен только в 2025 г., как выше писала у вас кассовый метод признания доходов.
Вот именно в дате выставления акта и вопрос: если он выставлен 16.01.25, но в нем указано, что это услуги за декабрь, и оплата за эти услуги получена в январе 2025-го, то НДС исчислять не надо? Получается, что доход получен в январе, но за услуги декабря.
Если реализация (дата документа) — 2025 г., то НДС вы начисляете с неё уже по ставке 5%.
Посмотрите, пожалуйста, методичку ФНС в материале, п. 16 Как исчислить НДС по длящимся договорам, заключенным до 01.01.2025:
ФНС составила методичку по НДС для УСН с 2025 года