Добрый день! Подскажите, пожалуйста, если ИП на УСН выставит акт за декабрь 24-го и счет на оплату от 16.01.25, у него не появляется основание для начисления НДС? В 24-м лимит превышен, ставка по НДС будет 5%. И надо ли в таком случае подавать уточненку, так как за 24-й год отчетность ИП уже сдал, акт не учел?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте, Анастасия!
Доходы у вас определяются по кассовому методу.
НДС исчисляется (п. 1 ст. 167 НК РФ):
1. с суммы реализации — в момент отгрузки товаров (оказания услуг, выполнения работ):
по ставкам 5%, 7%, 10%, 20% . Реализация в 2024 г., вы ещё не являлись плательщиком НДС.
2. с суммы предоплаты в счет будущей реализации — в момент получения предоплаты:
по расчетным ставкам 5/105%, 7/107%, 10/110%, 20/120%.
Может пригодится материал:
С какой суммы и в какой момент упрощенцу исчислять НДС в 2025 году?
Оплата в 2025, отгрузка в 2024 — как быть с НДС на УСН?
Уточненку сдавать не нужно, т.к. доход будет получен только в 2025 г., как выше писала у вас кассовый метод признания доходов.
Вот именно в дате выставления акта и вопрос: если он выставлен 16.01.25, но в нем указано, что это услуги за декабрь, и оплата за эти услуги получена в январе 2025-го, то НДС исчислять не надо? Получается, что доход получен в январе, но за услуги декабря.
Если реализация (дата документа) — 2025 г., то НДС вы начисляете с неё уже по ставке 5%.
Посмотрите, пожалуйста, методичку ФНС в материале, п. 16 Как исчислить НДС по длящимся договорам, заключенным до 01.01.2025:
ФНС составила методичку по НДС для УСН с 2025 года