При переходе на УСН с НДС учитывать ли в лимите дохода за 2024 реализацию Без НДС по ст. 149 НК РФ

Индивидуальную консультацию запросил Александр С. (Ростов-на-Дону)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.87/10)

Добрый день, наша компания на УСН «Доходы минус расходы» торгует в 2024 г. медицинским оборудованием, освобожденным от НДС по 149 ст. п.2 подпункт 1 НК РФ, но бывает и расходные материалы, которые не входят в перечень необлагаемых по 149 статье. Данные расходные материалы мы приобретали с входящим НДС со ставками 10% либо 20% НДС. Вопрос: как посчитать доход для перехода на работу с НДС с 2025 г. и лимита (60 млн., 250 млн., 450 млн.)? Для подсчета лимита дохода смотреть весь доход, попадающий в книгу учета доходов и расходов и УСН за 2024 г., ЛИБО за минусом дохода, полученного от продажи оборудования, который числится в Перечне 1042 и который не облагается НДС по статье 149 п.2 подпункт 1? Это очень важный вопрос, так как более 80% доходов было именно от продажи такого необлагаемого НДС оборудования.

Метки консультации: —
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Для определения лимита в 60 млн., 250 млн., 450 млн. т.е. в целях применения НДС и выбора ставки НДС надо смотреть весь доход по НУ.
    В вашем случае весь доход по КУДиР за 2024 год. Далее за 2025 и т.д.
    Как считать доход для определения ставки и освобождения от НДС?

    Если у упрощенца есть одновременно облагаемые и не облагаемые НДС операции (например, по ст. 149 НК РФ), на расчет лимита доходов по УСН это не влияет.
    Доходы определяются по правилам УСН — кассовым методом. Не по правилам исчисления НДС — облагаемые НДС операции или не облагаемые НДС операции.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. УСН доходы-расходы, торговля медицинским оборудованием с освобождением от НДС по ст. 149 НК РФ, какую ставку НДС выбрать в 1С Подскажите, пожалуйста, торговая компания на УСН «Доходы минус расходы» занимается торговлей медицинским оборудованием. Оборот на 23.12.24 по графе «Приход» из…
  2. Как заполнить раздел 7 декларации по НДС если есть продажи не облагаемые НДС по ст. 149 НК в 1С Добрый день! ИП на УСН дохода + НДС -22%. Есть продажи домов по ст 149 НК не облагаемые НДС. При…
  3. Можно ли не начислять НДС на работы по гарантийному ремонту в 1С Здравствуйте! ИП на УСН «Доходы» производит работу по ремонту часов и бытовой техники, в том числе гарантийное обслуживание. С декабря…
  4. УСН НДС 5%, при льготе по НДС по ст. 149 НК РФ в карточке Номенклатуры нет поля для Код операции для раздела 7 в 1С Организация на УСН «Доходы», 2024 год — доход более 60 млн. млн. р., оказывает образовательные услуги, т. е. лицензируемая деятельность…

Статьи по этой теме

  1. Как считать лимит доходов при совмещении ПСН с УСН или ОСНО для права на патент и освобождение от НДС? Как считать доходы при совмещении ПСН с УСН и ПСН с ОСНО в целях получения патента и исчисления НДС? Это…
  2. Как считать доход на УСН в общепите для освобождения от НДС в 2025 году Источник: Письмо Минфина от 09.08.2024 N 03-07-11/74822 Информация для: упрощенцев Минфин рассмотрел следующую ситуацию. Индивидуальный предприниматель на УСН: оказывает услуги…
  3. Как считать доход для определения ставки и освобождения от НДС на УСН? Как считать доход для определения ставки НДС? Как понять, освобождены мы от НДС или надо его платить? По начислению в…
  4. Как определить превышение лимита доходов УСН для НДС в 1С? Организация на УСН с НДС 5% Верно ли, что доход исчисляется без учета НДС по отгрузке, а не кассовым методом,…