Добрый день, наша компания на УСН Доходы минус расходы торгует в 2024г. медицинским оборудованием, освобожденным от НДС по 149 ст. п.2 подпункт 1 НК РФ , но бывает и расходные материалы, которые не входят в перечень необлагаемых по 149 статье. Данные расходные материалы мы приобретали с входящим НДС со ставками 10% либо 20% НДС. Вопрос: как посчитать Доход для перехода на работу с НДС С 2025г. и лимита (60 млн., 250 млн, 450 млн.? Для подсчета лимита дохода смотреть весь Доход, попадающий в Книгу учета доходов и расходов и УСН за 2024г. ЛИБО за минусом Дохода, полученного от продажи оборудования, который числится в Перечне 1042 и который не облагается НДС по статье 149 п.2 подпункт 1? Это очень важный вопрос, так как более 80% доходов было именно от продажи такого необлагаемого НДС оборудования.
Все комментарии (1)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Для определения лимита в 60 млн., 250 млн., 450 млн. т.е. в целях применения НДС и выбора ставки НДС надо смотреть весь доход по НУ.
В вашем случае весь доход по КУДиР за 2024 год. Далее за 2025 и т.д.
Как считать доход для определения ставки и освобождения от НДС?
Если у упрощенца есть одновременно облагаемые и не облагаемые НДС операции (например, по ст. 149 НК РФ), на расчет лимита доходов по УСН это не влияет.
Доходы определяются по правилам УСН — кассовым методом. Не по правилам исчисления НДС — облагаемые НДС операции или не облагаемые НДС операции.