Нет проводок начисление авансов по налогу на прибыль за 2 и 3 квартал, остается дебетовое сальдо по ЕНС в 1С

Вопрос задал Наталья К.

Ответственный за ответ: Терехова Дарья (★9.96/10)

Не формируются регламентные операции по уплате налога на прибыль за 2 и 3 кв.

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    Уточните, пожалуйста, за 1 квартал проводки сформировались как положено?
    Какой порядок уплаты авансовых платежей, в течении года не меняли настройки? (Главное — Налоги и отчеты — Налог на прибыль).
    За 2 и 3 квартал прибыль или убыток?

  2. За первый квартал формировались. Авансовые платежи платим ежемесячно по расчетной прибыли.
    По БУ идут убытки с первого квартала.

  3. За 1 квартал у вас скорее всего происходит корректировка текущего убытка на сумму ранее начисленных авансовых платежей по итогам 2023 (проводка с минусом).

    За 2 и 3 квартал нет проводок, т.к. убыток, в этом случае налоговая база равна нулю, авансовые платежи не уплачиваются (п. 8 ст. 274, п. 2 ст. 286 НК РФ).

  4. Убытки в декларации не отражали, показывала небольшую прибыль, и налоги начислялись и выплачивались. Но сейчас по РС 68.90 дебетовое сальдо как раз на эту сумму. Мне нужно как-то скорректировать в программе эту ситуацию?

  5. Дт68.90 — это положительное сальдо ЕНС.
    Не лишним будет еще раз в ЛК ФНС свериться, как по их данным отражено:

    Обзор ЛК ЮЛ / ИП ЕНС: 7 ключевых точек

    Если по цифрам все так, действительно переплата, в программе ничего корректировать не нужно, суммой можете распорядится на свое усмотрение: оставить в счет уплаты будущих платежей, зачесть в счет других налогов (обязательств), по заявлению вернуть обратно на расчетный счет.

    Как сформировать заявление о возврате переплаты на ЕНС в 1С

    Как сформировать заявление о зачете переплаты на ЕНС в 1С

Комментарии закрыты.