Добрый день. Выполнили уточнение мат выгоды с начала 2024 года у сотрудника (по вашей инструкции). Все получилось, но!
Для примера берем январь:
Начисленная первоначально мат выгода: 2002,07, НДФЛ 2002,07*0,35 = 701 (если точно то 700,73)
Уточнение мат выгоды: -1564,12, т.е. правильная сумма должна была быть 437,95, НДФЛ 437,95*0,35 = 153 (если точно то 153,29)
При проведении пересчета НДФЛ программа формирует сумму -547 (700,73 — 153,29).
Хотя правильно должно быть 701 — 153 = -548.
И так этот рубль скачет в каждом месяце. Что делать?
Все комментарии (5)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Скорее всего это происходит за счет округления, так как НДФЛ и налогооблагаемая база считается нарастающим итогом, поэтому в одном месяце происходит округление в большую сторону, а в другом нет. Если после проведения перерасчета проверить расчет НДФЛ от базы итого с начала года по ставке 35%, то получаем правильную сумму налога?
В том то и дело, что сумма не правильная. НДФЛ 35% не считается нарастающим итогом и программа в этом случае поступает корректно. Проблема заключается в другом, в рамках одного месяца, отдельно в январе, феврале и т.д. сумма НДФЛ к пересчету некорректная.
Сумма НДФЛ в январе первоначально 701, должна быть 153, а программа ставит в пересчете НДФЛ -547. Надо -548.
В феврале первоначально 642, должна быть 140, а программа ставит в пересчете НДФЛ -501. Надо -502.
И Т.Д.
Так «съедается» рубль в каждом месяце. Причину этого я вам описала в первоначальном примере.
Здравствуйте!
Смоделировала в демо базе перерасчет матвыгоды на Ваших цифрах.
У меня расчет получился таким же.
Если математически проверяем, расчет НДФЛ, то получаем отклонение в 1 рубль.
437,95 * 35% = 153 руб.
При заполнении 6-НДФЛ проходит проверку контрольных соотношений без ошибок.
Это связано с тем, что отклонение в 1 руб. допустимо, так как налог считается в полных рублях, то есть происходит округление.
Такая проверка заложена в контрольном соотношении № 1.3. Поскольку сумма налога исчисляется в полных рублях, допустима погрешность в обе стороны за счет округления. При этом сумма погрешности определяется так: количество физических лиц (указанное по строке 120) умножается на 1 руб. и на 3 (в 6-НДФЛ за 1-й квартал, полугодие и 9 месяцев) и на 4 (в 6-НДФЛ за год).
Даже если мы в ручную исправим сумму НДФЛ в документе перерасчет НДФЛ на 1 рубль, то при следующем перерасчете НДФЛ программа опять вернет этот рубль.
Поэтому можно проверить как в Вашем случае формируется 6-НДФЛ и проходит ли он проверку по контрольным соотношениям без ошибок.
Дело в том, что за 9мес перерасчёта мат выгоды у меня расхождения составили 3 рубля по одному сотруднику. Программа считает каждый месяц отдельно. Такое округление допустимо?
И второе, подскажите пжл, а в налоговой такой же алгоритм проверки как в 1с?
Здравствуйте!
Посоветовались с коллегами по вопросу округления в Вашем случае.
Пришли к выводу,что причина в том, что по сотруднику в каждом месяце сумма материальной выгоды отражена в двух документах:
— в первоначальном документе начисления зарплаты и взносов
— в отдельном документе, где мы корректируем сумму матвыгоды.
Соответственно НДФЛ рассчитывается отдельно в каждом документе. И в результате получаем такое отклонение в 1 рубль.
К сожалению в ЗУП нет другого способа для перерасчета матвыгоды. Поэтому так как контрольное соотношение 6-НДФЛ допускает отклонение 1 рубль в каждом месяце предлагаю попробовать оставить расчет так, как считает программа. Контрольные соотношения в 1С и в налоговой одинаковые, поэтому проблем со сдачей отчета быть не должно.
Если вдруг возникнут какие-то сложности — пишите, будем разбираться.