Как технически осуществить сдачу налоговых деклараций, если произошло слияние 10 января, все данные в старой реорганизуемой организации в программе. Сдача за 4 кв. должна идти от новой организации, но в титульном листе должно быть указаны форма реорганизации (код), ИНН и КПП старой организации. Возможно ли это осуществить в 1С БУХ 3,0?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Приложение 04-04-2018-23-25-32.pdf
Добрый день, Любовь.
При реорганизации в форме присоединения заключительную бухгалтерскую отчетность составляет только присоединяющейся компанией на день, предшествующий дате внесения в ЕГРЮЛ записи о прекращении ее деятельности (п. 9 Приказа Минфина РФ от 20.05.2003 N 44н”Об утверждении Методических указаний по формированию бухгалтерской отчетности при осуществлении реорганизации организаций”).
При составлении отчетности присоединяющейся компанией в форме Бухгалтерская отчетность в поле Вид сдачи отчетности выбираете — Промежуточная при ликвидации/реорганизации Данные такой заключительной отчетности суммируются с данными реорганизованной организации на день, предшествующий дате внесения в ЕГРЮЛ записи о прекращении деятельности присоединяемой компании.
В письме ФНС России от 21.09.2017 г. № ЕД-4-15/18886 разъясняется порядок предоставления Декларации по НДС в случае реорганизации. В письме говорится о возможности предоставления отдельной декларации по НДС за реорганизованную организацию. Вы можете уточнить данный вопрос в своей ИФНС и сдать отдельную Декларацию за реорганизованную организацию.
Если будите сдавать общую декларацию по НДС, то для отражения в книге покупок и книге продаж сведений за предшественника, вам необходимо в новой базе зарегистрировать счета-фактуры за последний квартал, выставленные поставщиками на имя ЗАО и выставленные ЗАО покупателям.
Представление организацией-правопреемником Декларации по НДС за реорганизованную организацию осуществляется в соответствии с положениями пункта 16.5 раздела II Порядка.
• на титульном листе «по месту нахождения (учета)» – код «215», а если правопреемник – крупнейший налогоплательщик, то код «216»;
• ИНН и КПП (во всей декларации) – данные правопреемника;
• Налогоплательщик – наименование предшественника;
• ИНН/КПП реорганизованной организации – коды, которые были присвоены организации до преобразования;
• Форма реорганизации – код «1».
• В разделе 1 декларации в поле «Код ОКТМО» укажите код муниципального образования, в котором находилась реорганизованная организация (предшественник).
Указанные сведения заполняйте только в декларации, в которой отражаются показатели за предшественника и правопреемника. В последующих декларациях руководствуйтесь общим порядком.
Во всех отчетах на Титульном листе есть код налогового органа, куда представляется отчетность. Этот код выбирается из справочника Регистрации в налоговом органе.