1С:Предприятие 8.3 (8.3.24.1667). ОСНО.
Добрый день.
После списания газификатора остались 2 нержавеющие бочки, которые будут использовать для технической воды. СПИ таких бочек более 12 мес. В системе есть ответ, как оприходовать запчасти или материалы после разбора ОС, но мы не нашли ответ, как оприходовать МОС на счет 10.21. Попробовали через оприходование товара, программа делает проводку Д10.21.1 К91.01 и вторую сразу на Д90.02.01 К10.21.2.
Спасибо.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Оприходование запасов после разбора ОС можно отразить так:
Списание ОС и учет материалов, извлеченных в результате ликвидации в 1С
В случае использования счета «Малоценное оборудование и запасы» проводки формируются верные, по Кт 10.21.2 сразу списывается стоимость по БУ, в НУ спишется в момент расходования, передачи сотруднику, передачи в эксплуатации и пр.
Далее контроль за наличием до полного выбытия запаса осуществляется по забалансовому счету МЦ. Проводка в документе расхода сформируется автоматически.
Вы можете использовать любой другой субсчет к счету 10, но по правилам ФСБУ 5/2019 малоценные запасы не должны отражаться в бух. отчетности на конец периода, т. е. до конца года нужно будет все равно списать.
Добрый день. Спасибо большое. А можно исправить вручную проводку вместо 90.02.01 например на 25 отнести. А в конце года по какому основанию списывать у нас некоторые МОС лежат на складе и их никто не берет в работу?
Да, можете поправить через ручную операцию счет затрат. Со счетом 10.21 проводки корректно формируются при поступлении малоценных материалов, возможно для этого документа не предусмотрено определение счетов, программа списывает отклонения в Д90.02.
Можно, например, списать эти материалы на МОЛ, ответственного за склад.
Если оставляете счет 10.21, тогда это не обязательно, стоимость по БУ списывается, остаток по кол-ву и НУ. В ОСВ будет отражаться развернутое сальдо, пока не спишите материал, в балансе отражается конечное Дт сальдо.
Спасибо. Сегодня аудитор поверг нас в недоумение — он сообщил, что 1С неверно истолковало ФСБУ5/2019 и МОС вообще не должны никуда списываться при поступлении, а только при выдаче в эксплуатацию.
Интересно, т.е. и в БУ стоимость должна также при передаче в эксплуатацию списываться, а не при приобретении?
И имеют в виду именно малоценные ОС или все малоценные запасы?
Добрый день. Он вел речь о ФСБУ 5/2019 наверно имел ввиду запасы.
Мы не можем настаивать и не советуем спорить с аудитором, ведь именно он проверяет вашу отчетность.
Применяйте счет 10.01 или любой другой, который порекомендует аудитор. Тогда материалы будут числиться на балансе в суммовом и количественном значении до момента, когда не передадите в эксплуатацию.
Имеет смысл получить письменную рекомендацию аудитора, на официальном бланке, с подписью генерального директора и печатью. Чтобы у вас было обоснование для такого подхода на тот случай, если столкнетесь далее с противоположной позицией.
Спасибо, большое и мы так и сделаем, хотя в Консультанте нашли, что в данных случаях работает п.5ФСБУ 6/2020, но спорить не будем.