Учет расчетов транспондеров за пользование платными дорогами в 1С

1. Здравствуйте!

   У вас приобретения услуг через агента. Агент, как я понимаю — ООО «Оператор Скоростных Автомагистралей — Север». Отчет агента вам не предоставили?

   Общий алгоритм отражения в 1С такой:

   1. Банк и касса – Банк – Списание с расчетного счета – Оплата поставщику.
   Оплата по агентскому договору в адрес агента.
   Договор имеет вид «С комиссионером (агентом) на закупку».
   Счет расчетов 76.09.
   Проводка Д 76.09 К 51.

   2. Поступление услуг от поставщика через агента.
   Покупки – Покупки – Поступление (акты, накладные) — Услуги (акт)
   Контрагент – Агент
   Договор с контрагентом «С комиссионером (агентом) на закупку»
   Счета расчетов – 76.09, счета затрат – 20,26 и т.д.
   В нижней части формы укажите реквизиты перевыставленного агентом счета-фактуры, укажите, что счет-фактура составлен от имени организации поставщика услуг, и нажмите на кнопку Зарегистрировать.

   3. Поступление отчета агента оплата агенту за его услуги.
   Покупки – Покупки – Поступление (акты, накладные) – Товары, услуги, комиссия – Услуги.
   Контрагент – Агент.
   Договор с контрагентом «С комиссионером (агентом) на закупку»
   Проводки Д 20,44.. К 76.09.

   Обсуждение подобных вопросов можно посмотреть здесь:

   Приобретения транспондера в 1С

   Получение услуги по агентскому договору

2. Елена, здравствуйте! Вот какой ответ получила на свой запрос об взаимоотношениях между нами и вышеперечисленными организациями. Не пойму кто-же есть агентом. Помогите, пожалуйста. Платим ООО «ОСА-Север», а документы от ООО «Магистраль северной столицы».
   «Добрый день!

   Стороной заключаемых с пользователем Договоров ЭСРП является ООО «Магистраль северной столицы», документы во исполнение данных договоров оформляются от имени ООО «Магистраль северной столицы». Подписание таких документов работниками ООО «ОСА-Север» осуществляется на основании соответствующих доверенностей, реквизиты которых указываются в тексте этих документов.

   Оператор – Общество с ограниченной ответственностью «Магистраль северной столицы», в том числе в лице Общества с ограниченной ответственностью «Оператор скоростных автомагистралей — Север», уполномоченные Собственником действовать от имени Собственника во всех взаимоотношениях с Пользователями, включая осуществление прав и обязанностей по ранее заключенным и вновь заключаемым договорам.

   ООО «ОСА-Север» является оператором по сбору платы за услуги проезда по платным участкам Автомобильной дороги ЗСД. Вся полученная плата за проезд на ежедневной основе перечисляется ООО «ОСА-СЕВЕР» в ООО «Магистраль северной столицы». Основанием зачисления платежа является платежное поручение от пользователя.

   Согласно пункту 7.4 Правил использования ЭСРП заезд транспортного средства Пользователя, использующего Транспондер, Эмитентом которого является ООО «Магистраль северной столицы», на Иную платную дорогу признается реализацией Пользователем предоставленной ему возможности проезда по соответствующей Платной дороге.

   Оплата Пользователем предоставленной ему возможности осуществить проезд по Иным платным дорогам согласно пункту 7.9 Правил использования ЭСРП осуществляется путем возмещения Эмитенту — ООО «Магистраль северной столицы», расходов, понесенных последним на оплату услуг по организации проезда по Платным дорогам, оказанных Пользователю, включающих в себя вознаграждение за предоставление указанной выше возможности. Стоимость услуг по организации проезда по Платным дорогам, оказанных Пользователю, определяется исходя из тарифов, установленных на соответствующей Платной дороге.

   Таким образом, действия Пользователя, а именно: заезд транспортного средства Пользователя на Платную дорогу, представляет собой поручение, данное Эмитенту (ООО «Магистраль северной столицы»), заключить от имени указанного Эмитента (агент), но в интересах и за счет Пользователя договор об оказании услуг по организации проезда по Платной дороге в целях обеспечения проезда Пользователя по соответствующей Платной дороге с использованием Транспондера (пункт 7.4. Правил использования ЭСРП). В соответствии с Приложением № 1 к ПП РФ № 1137 в таком случае УПД на оказанные услуги по организации проезда по Платным дорогам составляются и подписываются агентом (ООО «Магистраль северной столицы»). При этом, согласно подпунктам в), г), д) пункта 1 раздела II Приложения № 1 к ПП РФ № 1137 в строке 2 (полное или сокращенное наименование продавца), 2а (адрес, указанный в Едином государственном реестре юридических лиц, в пределах места нахождения юридического лица), 2б (идентификационный номер налогоплательщика и код причины постановки на учет), указываются соответствующие данные поставщика услуги, т.е. юридического лица, оказывающего услуги по организации проезда по соответствующей Платной дороге.

   Согласно Приложению № 4 к Письму ФНС России от 21.10.2013 № ММВ-20-3/96@, при оформлении УПД со статусом «1» заполнение раздела, содержащего подписи руководителя организации (или иного уполномоченного лица) и главного бухгалтера (или иного уполномоченного лица), должно соответствовать требованиям пунктов 5 и 6 ст. 169 НК РФ с учетом положения абзаца 2 пункта 2 ст. 169 НК РФ. То есть, УПД должен быть подписан руководителем и главным бухгалтером организации, непосредственно выставившем УПД, либо иными лицами, уполномоченными на то доверенностью от имени организации.»

3. Благодарю за приложенную информацию, Оксана.

   1. «Таким образом, действия Пользователя, а именно: заезд транспортного средства Пользователя на Платную дорогу, представляет собой поручение, данное Эмитенту (ООО «Магистраль северной столицы»), заключить от имени указанного Эмитента (агент), но в интересах и за счет Пользователя договор об оказании услуг по организации проезда по Платной дороге в целях обеспечения проезда Пользователя по соответствующей Платной дороге с использованием Транспондера…» — считаю, что агентом является ООО «Магистраль северной столицы»

   2. «ООО «ОСА-Север» является оператором по сбору платы за услуги проезда по платным участкам Автомобильной дороги ЗСД. Вся полученная плата за проезд на ежедневной основе перечисляется ООО «ОСА-СЕВЕР» в ООО «Магистраль северной столицы»…» — ООО «Оператор Скоростных Автомагистралей — Север» является «оператором по сбору платы»

   3. Алгоритм отражения в 1С:

   Банк и касса – Банк – Списание с расчетного счета – Прочие расчеты с контрагентами.
   Получатель — ООО «ОСА-СЕВЕР»
   Договор имеет вид «Прочее».
   Счет расчетов 76.09.
   Проводка Д 76.09 К 51.

   Поступление услуг от поставщика через агента.
   Покупки – Покупки – Поступление (акты, накладные) — Услуги (акт)
   Контрагент – Агент ООО «Магистраль северной столицы»
   Договор с контрагентом «С комиссионером (агентом) на закупку»
   Счета расчетов – 76.09, счета затрат – 20, 26 и т.д.
   В нижней части формы укажите реквизиты перевыставленного агентом счета-фактуры, укажите, что счет-фактура составлен от имени организации поставщика услуг, и нажмите на кнопку Зарегистрировать.

   Поступление отчета агента оплата агенту за его услуги.
   Покупки – Покупки – Поступление (акты, накладные) – Товары, услуги, комиссия – Услуги.
   Контрагент – Агент ООО «Магистраль северной столицы».
   Договор с контрагентом «С комиссионером (агентом) на закупку»
   Проводки Д 20,44.. К 76.09.

   Взаимозачет задолженности с контрагентами.
   Покупки — Расчеты с контрагентами — Корректировка долга. Вид операции — Прочие корректировки.

   Дебитор — ООО «ОСА-СЕВЕР»;
   Кредитор — ООО «Магистраль северной столицы».
   Нажмите Заполнить — Заполнить остатками по взаиморасчетам.
   Проводка Д 76.09 К 76.09.

   Проверьте сумму на вкладках Дебиторская задолженность и Кредиторская задолженность, при необходимости откорректируйте ее вручную.

   Документ Корректировка долга в 1С

   Сформируйте ОСВ по 76.09 по всем контрагентам с аналитикой по Контрагентам, Договорам, документам расчетов. Проверьте, чтобы все корректно закрылось.

Комментарии закрыты.