Заполнение Приложения 5 к Листу 02 Декларации по налогу на прибыль с централизованной уплатой в одном регионе в 1С

1. Здравствуйте!

   При выборе Порядка представления декларации — Одна декларация на все обособленные подразделения, находящиеся в одном регионе:

   — внутри группы налоговая база не распределяется по ОП;
   — декларация подается на группу ОП;
   — назначается ответственное ОП, которое уплачивает налог на прибыль в бюджет субъекта РФ за группу.

   В этом случае программа будет распределять налоговую базу между регионами, внесенными в справочник Налог на прибыль: получатели деклараций для представления в ИФНС, которые там указаны.

   Если у вас указана одна ИФНС, то и распределение всей суммы налога на эту ИФНС

   Посмотрите, пожалуйста, видео на эту тему:
   Централизованная уплата налога на прибыль по обособленным подразделениям

   По поводу расчета сумма налога на прибыль в региональный бюджет,
   проверьте, пожалуйста, настройки в Главное — Налоги и отчеты — Налог на прибыль — Ставки налога
   Рекомендации:
   Настройка учетной политики по НУ в 1С: Налог на прибыль

2. Здравствуйте!
   Видео смотрели Централизованная уплата налога на прибыль по обособленным подразделениям
   Вопрос еще раз , правильно я поняла, что так как у нас все ОП в одном регионе, и еще в добавок одна ИФНС, но разные КПП. Приложение 5 к листу 2 вообще не будет заполняться?
   Если я не правильно поняла. То тогда почему у нас не заполняется это Приложение 5 к листу 2, во вложении на скринах все есть.
   Ставки у нас указаны в учетной политике 3 и 17
3. Приложение № 1

   

   Приложение № 2

   

   Приложение № 3

   

   Приложение № 4

   

   Приложение № 5

   

   Проверили на нашей базе – Приложение №5 заполняется автоматически при указанных Вами настройках.
   На предоставленных Вами скринах смущает отображение Краткого наименования налогового органа. Данное поле заполняется автоматически при создании Обособленного подразделения (ОП) и содержит наименование ФНС, а на Ваших скринах отображаются краткие наименования обособленных подразделений.
   Подскажите, пожалуйста, как были заведены Обособленные подразделения?
   Через Главное – Организации – Создать – Организации, ИП или самозанятый – Обособленное подразделение – с выбором головной организации РОМБАБА ООО? (скрины 1-4)
   Если создавали из карточки организации РОМБАБА ООО, гиперссылка Подразделения – по таким образом созданным подразделениям, при наличии галочки Обособленное, Приложение №5 к Листу 02 в Декларации по налогу на прибыль также формируются автоматически, но указывается не наименование ОП, а наименование организации. Также в документах реализации в поле Подразделение должны быть заполнены подразделения (скрин5)
   Обратите внимание: разница между Подразделениями, создаваемыми из карточки Организации и из раздела Главное – Организации в том, что первые – без выделения на отдельный баланс, вторые – выделены на отдельный баланс.

4. Вы на скринах показываете создание обособок, как организация. Это способ, на сколько я знаю как выделенные на отдельный баланс.
   У нас ЮЛ не выделены на баланс.

   Краткое наименование на скрины, мы указали самостоятельно, что бы как то определять их, по тексту, а не по КПП. Так как это один налоговый орган 2464 «Межрайонная ИФНС России №22 по Красноярскому краю». Нельзя менять это краткое наименование?

   На наших скринах же что обособленные подразделения заведены как элемент справочника Подразделение у Организации.
   (Если создавали из карточки организации РОМБАБА ООО, гиперссылка Подразделения)

   В документах Реализации указано Подразделение.

   Еще раз повторяю. В учетной политике Настройки налогов и отчетов, мы указаваем Порядок предоставления декларации ОДНА ДЕКЛАРАЦИЯ на все ОП , находящиеся в одном регионе (и указаывает головную налоговую)
   Закрываем все 9 месяцев (не один раз уже)

   Далее идем в Задачи организации. На задаче Налог на прибыль создаем Декларацию. При нажатии на кнопку заполнить
   Лист 02, Прил.5 к листу 02 не заполняется АВТОМАТИЧЕСКИ. Даже ставлю галочку «Приложение 5 к листу 02 включается в состав декларации» и снова нажимаю «Заполнить» — ничего.
   При выборе признака налогоплателщика — код -01. встает сумма в строке 030 и все. Если еще раз нажать на кнопку Заполнить — ничего.
   Если указать вручную код Расчет составлен — 4 — то тоже ничего. Что нужно сделать чтобы заполнилось все автоматически??

   Если в учетной политике Настройки налогов и отчетов, мы указаваем Порядок предоставления декларации Отдельно по каждому обособленному подразделению, то все заполняется автоматически и создаются декларации на основании одной самой главной.
5. Приложение № 1

   

   Приложение № 2

   

   Проверили, как срабатывает 1С КОРП при условиях:
   — в настройке Налоги и отчеты – Налог на прибыль – Ставки налога – Региональный бюджет установлено значение 17%;
   — Обособленные подразделения заведены через гиперссылку Подразделения в карточке Организации с галочкой Обособленные подразделения (ОП);
   — все ОП расположены в одном регионе;
   — заполнены данные о Налоговой инспекции в карточках ОП;
   — заполнены данные о сотрудниках с отнесением их по конкретным подразделениям
   (при условии, что в Налоги и отчеты — Налог на прибыль — выбран Показатель распределения прибыли между обособленными подразделениями — Среднесписочная численность);
   — в настройке Налоги и отчеты — Налог на прибыль — выбран Порядок представления декларации — Одна декларация на все обособленные подразделения;
   — выполнено закрытие месяца за отчетный период

   При данных настройках распределение прибыли выполнять не требуется,
   поэтому в Закрытии месяца в Справке-расчете налога на прибыль региональный налог рассчитывается в целом по ставке 17% (скрин).
   При заполнении Декларации по налогу на прибыль на Листе 02 указывается только ставка и сумма федерального налога.
   В Приложении 5 к Листу 02:
   автоматически устанавливается признак – включается в состав декларации,
   автоматически заполняется поле Признак налогоплательщика (код),
   автоматически заполняется сумма по строке 030.

   Поля, выделенные светло-зеленым требуется дозаполнить:
   Расчет составлен (код) – в данном случае – 4;
   КПП – КПП ответственного подразделения;
   возложение обязанности по уплате налога на ответственное подразделение – 1;
   Доля налоговой базы (%) – 100;
   Ставка налога в бюджет субъекта РФ – 17.
   Поля, выделенные желтым цветом – заполнить при наличии соответствующих данных.
   Поля, выделенные темно-зеленым цветом, рассчитаются автоматически.

   После этого в Разделах 1.1 и 1.2 нажать на заполнить Подраздел по данным декларации.

6. Ну слушайте, у меня немного не так вы описывате.

   1. Создаю декларацию
   2. Нажимаю кнопку Заполнить
   3. В приложении 5 к листу 02, ничего автоматически не встало.
   4. Ставлю галочку «Приложение 5 к Листу 02 включается в состав декларации» — САМА
   5. Ставлю Признак налогоплателщика — САМА и только тогда автоматически встает только строка 030.
   6. Дальше как у вас
   Расчет составлен (код) – в данном случае – 4;
   КПП – КПП ответственного подразделения;
   возложение обязанности по уплате налога на ответственное подразделение – 1;
   Доля налоговой базы (%) – 100;
   Ставка налога в бюджет субъекта РФ – 17.
   Поля, выделенные желтым цветом – заполнить при наличии соответствующих данных.
   Поля, выделенные темно-зеленым цветом, рассчитаются автоматически.

   А вообще вчера нашла такую информацию на конференции партнеров 1С, старая конечно переписка. Но исходя из этого я стала искать на просторах интернета. И как я поняла, что

   https://www.glavbukh.ru/hl/111632-nado-li-zapolnyat-prilojenie-5
   https://www.klerk.ru/doc/527796/

   Ситуация: Нужно ли включать в декларацию по налогу на прибыль приложение 5 к листу 02. Организация и все ее обособленные подразделения находятся в одном субъекте РФ. Налог в региональный бюджет перечисляется через головное отделение

   Нет, не нужно.

7. Не заполнять Приложение 5 при наличии ОП — это очень сомнительная рекомендация и старая, 2015 года, тем более, что в тексте ответа указано, что из буквального толкования НК и Порядка заполнения декларации следует, что заполнять надо, а далее идут какие-то рассуждения, не основанные на законодательных нормах.

   Вторая рекомендация предназначена именно для крупнейших налогоплательщиков, на это ориентироваться нельзя, если вы не относитесь к таким.

   В более позднем письме Минфина от 19 февраля 2021 г. N СД-4-3/2143@ в п.5 есть указание на порядок заполнения Приложения 5 для такой ситуации.

   1. спасибо за мнение.
      А что все таки скажите, на счет того что вы пишите что

      «При заполнении Декларации по налогу на прибыль на Листе 02 указывается только ставка и сумма федерального налога.
      В Приложении 5 к Листу 02:
      автоматически устанавливается признак – включается в состав декларации,
      автоматически заполняется поле Признак налогоплательщика (код),
      автоматически заполняется сумма по строке 030.»

      У меня автоматически эти поля не заполняются, их приходится вручную заполнять.
      И получается из всего якобы автоматического заполняется строка 030 и налог.

      И вопрос все таки остается, 1 страница будет заполняться в нашем случае? и не по количеству ОП

8. При проверке в нашей базе перечисленные три поля заполняются автоматически.

   1 страница Приложения 5 к Листу 02 должна быть заполнена при наличии централизованной уплаты налога на прибыль и ОП в одном регионе.

   Проверьте, пожалуйста, как заполнена карточка головного ОП — установлена ли галочка ОП, заполнены ли сведения о налоговом органе.

   1. Да все заполнено.

      Спасибо за работу.
9. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.