Должна ли организация сдавать расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям, если применяем ставку НДС 0% по транспортной логистике

Вопрос задал Елена Г.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.89/10)

Добрый день, помогите, пожалуйста, разобраться.
Компания занимается международной транспортной логистикой. Применяем 0% ставку НДС на основании 164/165 НК РФ.
С 01.01.2024 года ввели новую отчетность «Доходы иностранным организациям».
Все поставщики/агенты — страны Китай, Турция, Гонконг (не входящие в приказ № 585 от 08.08.2023 года).
Должны мы сдавать декларацию Форма по КНД 1151056?

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Добрый день!

    Налоговый расчет представляют все организации, постоянные представительства иностранных организаций и ИП, выплатившие иностранным организациям доходы от источников в РФ, указанные в пп. 1, 2 ст. 309 НК РФ, независимо от того, облагаются ли они налогом (п. 1 Приложения N 2 к Приказу ФНС от 26.09.2023 N ЕД-7-3/675@).
    Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С

    В п.1 пп.8 статьи 309 отражено:
    «доходы от международных перевозок (в том числе демереджи и прочие платежи, возникающие при перевозках). В целях настоящей статьи термин «демередж» употребляется в значении, установленном Кодексом торгового мореплавания Российской Федерации (в ред. Федерального закона от 06.06.2005 N 58-ФЗ).

    Под международными перевозками понимаются любые перевозки морским, речным или воздушным судном, автотранспортным средством или железнодорожным транспортом, за исключением случаев, когда перевозка осуществляется исключительно между пунктами, находящимися за пределами Российской Федерации».

    Если выплаченный доход попадает под данный пункт, то организация должна сдавать Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям.

Комментарии закрыты.