Должен ли налоговый агент по НДС платить налог, если общая сумма НДС к уменьшению в декларации по НДС в 1С

Вопрос задал Марина М.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.86/10)

Здравствуйте,

Событие: прощение долга, 3 кв. 2024 г.

Начисляем НДС налогового агента, также в этом же периоде принимаем данную сумму к вычету,
Вопрос: какой алгоритм?
1) Мы должны заплатить НДС налогового агента (НА) 68.32 и уменьшить свой НДС (68.02) на данную сумму (пример: НДС НА = 8 000 000. НДС к уплате (68.02) = 2 000 000, я плачу в бюджет 8 000 000 и уменьшаю 68.02 на 2 000 000 = 0)?
Или
2) Мы платим НДС (2 000 000 + 8 000 000 — 8 000 000) = 2 000 000?

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    Налоговый агент по НДС всегда платит этот НДС.

    И уменьшает обычный НДС на сумму НДС НА — не зависимо от того уплачена эта сумма или нет.

    Когда операции отразите в 1С, то по проводкам будет более наглядно.

    По вашим условиям получается так, предположим это результаты 3 кв:

    • НДС НА 8 млн.
    • НДС общий 2 млн.
    • НДС НА подлежит уплате по 1/3 (2 666 млн.) по сроку 28.10, 28.11, 30.12.
    • НДС общий уменьшен на НДС НА 2 млн. — 8 млн. = — 6 млн. к возмещению по итогам камералки декларации за 3 кв.

    Алгоритм отражения в 1С

    Налоговый агент по НДС при приобретении электронных услуг у иностранца в 1С

    Налоговый агент по НДС при приобретении электронных услуг у иностранца из ЕАЭС в 1С

     1

    1. Марина, рада была вам помочь!
      Ждем с новыми вопросами. 🍀🍀🍀

  3. Здравствуйте,

    У нас прощение долга иностранной компанией (Польша) по договору консультационных услуг, нам же в этой ситуации не нужно запрашивать сертификат резидентства Польши?

    1. Если имеете в виду выступает ли организация налоговым агентом по налогу на прибыль в данной ситуации.
      И чтобы не платить налог запрашивать ли сертификат резиденства.
      На сколько понимаю, иностранец в данном случае доход не получил. Он как раз потери понес — ему не заплатили.
      Поэтому нет оснований для обязанностей налогового агента по налогу на прибыль (ст. 41 НК РФ).

      Налоговому агенту по НДС сертификат резидентства не требуется.

       1

    1. Да, с налоговыми агентами вопросов много. Будем разруливать 🍬🍬🍬

Комментарии закрыты.