Как отразить валютную выручку по экспортному контракту, полученной наличными в другой стране и ввезенную в РФ в 1С

Вопрос задал Анна М.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Добрый день!
Прошу подсказать в следующем вопросе: как правильно в 1С отразить валютную выручку по экспортному контракту, полученной наличными в другой стране и ввезенную в РФ (подробно ситуация описана в прикрепленном файле)

Метки вопроса: —

Все комментарии (13)

  1. Добрый день!

    Готового решения по вашему вопросу нет, на проработку потребуется время.

    Спасибо за понимание 🙏

  3. 1. Резиденты вправе получать от нерезидентов наличную иностранную валюту и рубли в сумме, причитающейся в соответствии с условиями внешнеторговых договоров, в тч — ввезти на территорию РФ (Постановление Правительства РФ от 26.12.2022 № 2433 )

    2. Резидент полученные наличные денежные средства вправе в т.ч.:
    — ввезти на территорию Российской Федерации с соблюдением требований права Евразийского экономического союза и законодательства Российской Федерации о таможенном регулировании и в срок не позднее 30 рабочих дней со дня их ввоза на территорию Российской Федерации, либо в срок не позднее 30 рабочих дней со дня их получения от нерезидента на территории Российской Федерации:
    — зачислить на свой счет в соответствующей валюте в уполномоченном банке;
    — внести в свою кассу в установленном порядке.

    3. Понимаю так, если сначала вносите в кассу, а потом в банк, то
    Д 50 К 62.ХХ
    Д 51 К 50.

    Оформляете документ Поступление наличных в кассу, вид операции Оплата от покупателя.
    Далее Поступление на расчетный счет – Взнос наличными из кассы.

    4, 5. Ввоз наличных, особенности:
    — Участник ВЭД обязан применять ККТ (54-ФЗ от 22.05.2003
    «О применении ККТ при осуществлении расчетов в РФ»)
    — Обязательно нужно подавать предварительную таможенную декларацию (ПТД)
    — Ваш контрагент должен согласиться на расчеты наличными
    — Внести изменения в контракт в части расчетов
    — Бухгалтерское оформление
    — Требования таможни, ФНС, банка.
    Требования указаны в Правилах осуществления между резедентами и нерезедентами расчетов наличными денежными средствами (Утверждены постановлением Правительства 26 декабря 2022 г. N 2433)

  4. Уточните:
    1) на что надо подать предварительную таможенную декларацию?
    2) Вы написали проводку
    Д 50 К 62.ХХ
    Д 51 К 50
    Но у нас же валюта Евро.
    Нам в Евро положить нельзя? Положить мы должны на р/сч только в рублях? Тогда по какому курсу должен быть пересчет?

  5. 1. Я понимаю в данном случае вас это не касается.
    Обычно ПТД подается до того, как груз пребывает на территорию таможни.

    2. Написала машинально, если валюта, то Д 52 счета.
    Положить в Евро можно, упоминаний, что нельзя -нет.

    Пригодится

    Реализация на экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров и готовой продукции в 1С

  6. Можно порядок действия в 1С (документы/проводки/даты) ,чтобы отразить эту операцию

  7. Поступление денежных средств в кассу оформляете документом Поступление наличных в кассу, вид операции Оплата от покупателя:
    — Д 50.21 К 62.ХХ( 62.21,62.31) — сумма, контрагент, фактическая дата поступления средств.

    Зачисление на расчетный счет документом Поступление на расчетный счет – Взнос наличными из кассы:
    — Д 52 К 50.21 — сумма, фактическая дата поступления средств.

  8. На какие даты делать эти документы? И какой документ надо оформить на передачу наличных между директорами?

  9. Документы оформляете фактическими датами, когда средства поступают в кассу или на счет в банке.

    Участник ВЭД обязан применять ККТ (54-ФЗ от 22.05.2003 «О применении ККТ при осуществлении расчетов в РФ»).

    Понимаю так, что в день, когда директор получил средства, должен быть пробит чек ККТ.
    Тогда получается:
    — Д 57.21 К 62.ХХ

    Поступили в кассу:
    — Д 50.21 К 57.21

    Сдали в банк:
    — Д 52 К 50.21.

  10. Доброе утро!
    Вчера наш ген. директор внес денежные средства в сумме 32 760 на валютный счет в Евро.
    Все-таки какую дату получения этих денежных средств надо отразить в 1С (просьба дать ссылку на законодательство) с учетом того, что реально он их получил 15.09.2024, а внес на валютные счет 25.09.2024?

    Вы пишите выше:
    Понимаю так, что в день, когда директор получил средства, должен быть пробит чек ККТ.
    Тогда получается:
    — Д 57.21 К 62.ХХ

    Это же расчеты не физ. лиц, а организации через физ. лицо. Все-равно нужно пробить чек?

    И каким документом это нужно оформить Д 57.21 К 62.ХХ?
  11. Приложение № 1
    Приложение № 2
    Приложение № 3

    Можно так

    Получил директор нал:
    — Д 57.21 К 62.ХХ — 32760 Евро, документ Поступление наличных вид операции Оплата от покупателя, дата 15.09.24.

    В кассу видимо у вас не поступают день, директор сразу вносит на валютный счет:
    — Д 52 К 57.21 — 32760 Евро, документ Поступление на расчетный счет вид операции Прочее поступление. Счет расчетов -57.21, Статья ДДС и Статья доходов — Оплата от покупателя. Дата 25.09.24.

    Отношения между резидентами и нерезидентами регламентируются Постановление Правительства РФ от 26.12.2022 № 2433. В данном постановлении только оговорены сроки, в течение которых средства нужно внести в кассу ил на расчетный счет.

    Применение ККТ регламентируется 54-ФЗ от 22.05.2003«О применении ККТ при осуществлении расчетов в РФ».
    В п.2 Статья 1.2. Сфера и правила применения контрольно-кассовой техники указано, что — при осуществлении расчета пользователь обязан выдать кассовый чек. Расчет произошел 15.09.24, считаю, что это датой нужно отразить средства на счете 57.21.

    При расчетах наличными деньгами между юридическими лицами ККТ применяется (ст. 1.1, п. 1 ст. 1.2 Закона о применении ККТ):
    • при приеме (получении) оплаты, в том числе в виде предоплаты (аванса) за товары (работы, услуги);
    • выплате денег за товары (работы, услуги), например, в связи с возвратом покупателем приобретенного товара;
    • возврате предоплаты (аванса);
    • предоставлении и погашении займов для оплаты товаров (работ, услуг).
    При расчетах наличными по иным основаниям ККТ применять не надо.
    Сумма наличных расчетов в рамках одного договора не должна превышать установленный для таких расчетов лимит ( 100 тр).

    Есть ли лимит при расчетах с иностранным юр.лицом не нашла. Задайте официальный запрос в ФНС.

  12. А через счет 50.21 нельзя получается отразить?
    Можно ли без ручных корректировок сделать расчет через 57.21?

  13. В кассу деньги у вас не попадают, поэтому счет 57 Переводы в пути.

    Если без ручных, тогда Операции, введенные вручную и всю аналитику заполняете вручную.

Комментарии закрыты.