Излишне удержанный ндфл за 2023

1. Здравствуйте! Да, верно, в Раздел 1 изменения не вносим, в Разделе 2 корректируем строки 110 и 140, строку 160 — не уменьшаем, оставляем фактическую сумму удержания.
   Строку 180 можно не заполнять, КС 1.14 для отчета за 2023 год не применяется, поэтому отчет пройдет проверку. Так как корректировку 6-НДФЛ подаем по той же форме, что и первоначальный отчет, то контрольные соотношения будут применяться те, которые были актуальны для 2023 года.

   1

2. Здравствуйте! В корр. отчете (после корректировки) за полугоде 2023 стр 140 остается больше стр 160, а в отчете за 9 мес 2023 стр 140 меньше стр 160, получается нужно все таки заполнить стр 180 в 9 мес и также в годовом? Если я правильно понимаю, то на конец 2023 в стр 180 должна быть сумма, которую я потом укажу в отчете за 9мес 2024 года в стр 190 как возвращенный налог 05.07.2024. Или не так? Помогите пожалуйста разобраться!

3. Здравствуйте! Так как Вы сдаете корректировку за 2023 год – в отчете не должны сравниваться строки 140 и 160 — это КС из отчетности за 2024 год. Поэтому в Вашем случае строку 180 можно не показывать ни в отчете за полугодие, ни за 9 месяцев, ни за 2023 год. Обратите внимание, в Приложении 1 в годовом отчете за 2023 год у Вас суммы исчисленного и удержанного налога должны быть равны друг другу.

   Возврат налога Вы произвели 05.07.2024, поэтому его заполняем в отчете за 9 месяцев 2024, все верно.

   У нас есть публикация https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl-i-strahovye-vznosy-1s-zup/ndfl-i-vznosy-2024/storno-zarplaty-za-proshlyj-god-kak-otrazit-v-6-ndfl.html , посмотрите пожалуйста Случай 1 и Пример 1. Несмотря на то, что в статье описана немного другая проблема (сторно дохода в связи с больничным), методика отражения в отчетности, предложенная в примере, подойдет и для Вашей ситуации.

   1

4. Алиса, спасибо большое, все поняла!!!

5. Рада была Вам помочь! Пусть сдача отчетности пройдет легко!

   1

6. Алиса, добрый день! В продолжение своего вопроса хочу сказать что, я звонила в налоговую, они говорят, что возвращенный 05.07.2024 излишне удержанный налог за 2023 год нужно отражать в стр 190 в уточненках за 2023 год, т.к. этот налог относится к 2023 году, а в 2024 его не показывать. Логика налоговой такая — отразить все что касается 2023 года в уточненках за 2023 и не важно что вернули в 2024.

7. Позвонила в другую налоговую, мнение такое же как мы с Вами обсуждали. Но, стр 180 в уточненках просят заполнить, а в отчете за 9мес2024 показать возвращенный налог в стр 190 и в Разделе 1 стр 030. Я больше согласна с нашим с Вами решением. Если я в уточненках заполню стр 180 это на что-нибудь повлияет?

8. Добрый день! Спасибо большое, что поделились информацией! Да мне тоже наша с Вами позиция кажется более логичной и понятной, но как видите, у налоговой может быть свой взгляд на этот вопрос. Если будете заполнять 180 строки в корректировках 2023 года, не забудьте, что и в Приложении 1 в годовой форме по сотруднику должна быть сумма, излишне удержанная налоговым агентом. В остальном, все, как мы с Вами обсуждали выше.

   2

9. Алиса, спасибо большое за помощь!

10. И Вам спасибо за обратную связь!Была рада Вам помочь!

    1

Комментарии закрыты.