Добрый день!
Бухгалтер по ошибке занесла документ Без НДС, хотя поставщик НДС в документе указал.
Компания находится на ОСНО.
Документ датируется ноябрем 2024 года.
Подскажите, пожалуйста, какими документами с минимальными затратами внести этот НДС?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Исправления документа Поступления возможно провести документом Корректировка поступления — Исправление собственной ошибки.
Исправления в части НДС отражается в текущем периоде.
Отражаем корректировку — Во всех разделах учета.
Внести исправления, выделить НДС и зарегистрировать первоначальную счет-фактуру.
НДС может быть принят к вычету в течение 3 лет с момента возникновения права при приобретении товаров, работ, услуг (п. 1.1. ст. 172 НК)
Статья прочих доходов и расходов — Исправительные записи прошлых лет.
Что касается налога на прибыль, то ситуация зависит от того, занижена база по налогу на прибыль или нет.
Если корректировать будем, например, товары, принятые на учет и еще не списанные или полностью не проданные, то корректировка стоимости пройдет также в текущем периоде.
Если будем корректировать услуги, которые уже списаны в расход, то будет занижение налоговой базы по налогу на прибыль и нужно подавать уточненную налоговую декларацию за прошлый период.
Дополнительно по теме.
Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах в 1С
Документ Корректировка поступления вид операции Исправление собственной ошибки в 1С
Порядок исправления ошибок по НДС
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Дополнительный вопрос по налогу на прибыль.
Если мы исправили НДС в текущем периоде, каким документов исправлять НД по прибыли? Или просто вручную цифры поправить на правильные и все?
Корректировку по НДС и прибыли делаем одним документом «Корректировка поступления» — нужно отметить во всех разделах учета.
Спасибо!
Для этого период придется открыть?
Если корректировка приводит к занижению налога на прибыль, то да, период нужно открыть.
Болле подробно описано в нашей инструкции.
Остались вопросы — пишите.
Все поняла, спасибо большое!
Вопрос решен