Принятие на учет основного средства, если в документе поступления указано несколько позиций в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ольга Г.

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.150.33), ОСН
Добрый день. Приобрели шкаф (основное средство), но в документе прихода он разбит на запчасти, т.е. один шкаф состоит из 42 позиций. Как правильно поставит такой шкаф на учет, чтобы он был одной позицией?

Метки вопроса: —

Все комментарии (15)

  1. Здравствуйте!

    Принять документом Поступление (акт, накладная) вид операции Оборудование на счет 08.04.1 все позиции.

    Затем действовать по алгоритму создания основного средства (ОС) собственными силами:
    Создание основного средства собственными силами (строительно-монтажные работы) в 1С

  2. Когда я принимаю документом Поступление (акт, накладная) вид операции Оборудование на счет 08.04.1 все позиции и НДС 19.01. НДС я же могу принять к вычету сразу?

  4. В Начислении НДС хозспособом создала Объект строительства — Шкаф офисный. А при принятии к учету в строке Оборудование нужно опять создавать Номенклатуру и во вкладке Основное средство тоже нужно создать Номенклатуру?

  5. Выше прикрепился не тот файл. Сейчас верный.

  6. В документе Принятие к учету нужно выбрать тот же объект строительства — Шкаф офисный.
    А во вкладке Основное средство тоже нужно создать Номенклатуру (новое ОС).

    Обратите внимание, вы выбрали неверный вид операции. У вас должен быть Объект строительства.

  7. Вопрос снят, получилось после выбора Вид операции: Объекты строительства.
    И в Книге продаж строка с начисленным НДС светится розовым.
    Код операции — 01?

  8. Код операции 01.

  9. Подскажите, пож-та, почему мы начисляем НДС и он попадает к нам в Книгу продаж, когда мы имеем право принять этот НДС к вычету? У меня теперь есть сумма НДС к вычету в Книге покупок и в Книге продаж.

  10. Все верно, при поступлении материалов для создания ОС, НДС принимаете к вычету. Он попадает в Книгу покупок.

    Далее — Строительно-монтажные работы (СМР), выполненные хозяйственным способом для собственного потребления, облагаются НДС (пп. 3 п. 1 ст. 146 НК РФ).
    То есть НДС отражается в Книге продаж.

    Начисление НДС при строительно-монтажных работах хозспособом

  11. Получается, все, что мы приняли к вычету, мы и начислили к уплате.
    А где тогда НДС? Мы же можем воспользоваться правом принять НДС к вычету?

  12. Да, НДС прошел к вычету и к начислению.

    Тут смотреть надо по суммам НДС. Возможно, что НДС к вычету у вас больше, чем к начислению.

    1. Да, к вычету больше на несколько копеек. Может, как говорит Жукова Анна, не надо начислять НДС на сборку шкафа своими силами?

      1. Предлагаю, чтобы определиться с этим вопросом наверняка, написать официальный вопрос в ФНС, по поводу относить сборку шкафа к СМР с начислением НДС, или нет.

        Т.к. вопрос законодательно четко не определен, если нет подтверждения от ФНС — в таком случае НДС лучше начислить, чтобы избежать возможных претензий со стороны налоговой.

  13. Предполагаю, что касательно НДС при условии, что вы осуществили сборку шкафа, а не строительство объекта недвижимости, то эта сборка не является СМР для целей налогового учета.

    Четкого определения понятию «СМР, выполненных хозспособом» (или СМР для внутреннего потребления, собственных нужд) в законодательстве нет,
    но при этом на основании писем, разъяснений ключевыми признаками, позволяющими отнести те или иные затраты к СМР, выполненным хозспособом, является

    вид работ — связанный со строительством (а не просто с монтажом чего-либо: например, работы по сборке компьютера не относятся к СМР).

    Поэтому в данном случае предполагаю, что вы можете не выполнять пункты инструкции, связанные с начислением НДС на сумму выполненных СМР.

    Или выполнить по более простому алгоритму:
    Сборка (комплектация) основного средства собственными силами в 1С

Комментарии закрыты.