В ведомости в за февраль 2023 г. у сотрудника неправильно отразилась сумма НДФЛ (меньше на 364 р.).
Причем сумма к выплате при перезаполнении не меняется. Изменяется только сумма НДФЛ.
В феврале 2024г. ввели документ Операция учета НДФЛ. на сумму 364р. Перечислили в феврале 2024.
Сейчас при заполнении 6-НДФЛ возникает проблема с контролем. т.к. удержанный налог больше исчисленного:
КС 1.14
Стр.(140 — 150 — 155 — 156) Раздела 2 >= стр.(160 + 170 — 180) Раздела 2
Детализация: 8 946 628 (8 946 628 — 0 — 0 — 0) >= 8 991 445 (8 969 277 + 22 428 — 260)
Нарушение: Возможно ошибочные значения показателей
Рекомендации: Уточните показатели в стр.140 — 180 Раздела 2
Основание: Письмо ФНС России от 20.12.2023 № БС-4-11/15922@
Дополнительно: Страница 1 Раздела 2
Строка 140 Раздела 2 8 946 628
Строка 150 Раздела 2 0
Строка 155 Раздела 2 0
Строка 156 Раздела 2 0
Строка 160 Раздела 2 8 969 277
Строка 170 Раздела 2 22 428
Строка 180 Раздела 2 260
Здравствуйте!
Что бы понять почему не проходит КС 1.14 приложите пожалуйста подробный анализ НДФЛ по сотруднику для которого вводился документ Операция учета НДФЛ.
Уточните еще один момент. У Вас в стр 170 есть сумма 22428 — сумма налога не удержанная налоговым агентом. Эта строка заполняется только в случае, когда не будет возможности удержать НДФЛ до конца года, например в случае если сотрудник уволился и из его доходов не удержали НДФЛ. В этом случае налог, указанный в стр 170 будет взыскивать с сотрудника сама налоговая. Об этом можно посмотреть здесь (см. » Строка 170 Сумма налога, не удержанная налоговым агентом»): Проверка 6-НДФЛ с 2023 года
В стр 170 сумма 22428 невозможно удержать, т.к. сотрудник уволен.
Здравствуйте!
Посмотрела подробный анализ НДФЛ по сотруднику. Дело в том, что если в документе Операция учета НДФЛ, где отражено удержание НДФЛ 364 руб., дата операции 09.02.2024г., а дата получения дохода 10.03.2023г.,то:
— В отчете 6-НДФЛ за 1 кв. 2024г. сумма удержанного НДФЛ будет попадать в раздел 2 стр. 160 (так как дата операции 09.02.2024г.)
— В подробном анализе НДФЛ по сотруднику в март 2023г. (так как дата получения дохода март 2023г.)
Т.е. нужно привести в соответствие дату операции и дату получения дохода в зависимости от того в каком налоговом периоде нужно отразить удержанный НДФЛ.
Также у Вас разница в КС 1.14 превышает 364 руб. Возможно у Вас был в 2023г. исчислен НДФЛ с натурального дохода, который удержан уже в 2024г., это могло бы объяснить такую разницу между исчисленным и удержанным НДФЛ.
Что значит «Т.е. нужно привести в соответствие дату операции и дату получения дохода в зависимости от того в каком налоговом периоде нужно отразить удержанный НДФЛ.». При формировании декларации за 2023 год выявили, что не удержан НДФЛ в сумме 364 р. Поэтому сделали операцию и заплатили. В приложении 1 справка 2 ндфл за 2023год исчислено было больше, чем удержано, поэтому завели эту операцию.
Если мы сейчас в Ведомости за март 2023г от 10 апреля 2023г снова подбираем этого сотрудника, то сумма к выплате не меняется, а НДФЛ становится больше на 364 рубля.
Ошибка была замечена и исправлена в феврале 2024г. с помощью операции учета НДФЛ.
Правильно ли мы поступили. Если нет, то как исправить.
В ведомости может неверно заполняется сумма НДФЛ если есть пересортица по документам- основания за 2023 и 2024 год.
Подробно об этом рассказывается в статье:
В ведомости неверный НДФЛ из-за пересортицы по документам — как убрать?
Чтобы проверить есть ли у Вас такая пересортица можно сформировать Анализ НДФЛ по документам-основаниям. При этом флажок по сотрудникам ставить не нужно, а отбор по конкретному сотруднику сделать в настройках (кнопка настройки).
Если что-то не будет получаться, присылайте Анализ НДФЛ по документам-основаниям с отбором по сотруднику (флажок по сотрудникам ставить не нужно, а отбор по конкретному сотруднику сделать в настройках), проверим пересортицу по удержанному НДФЛ. Из-за пересортицы может неправильно НДФЛ подтягиваться в ведомость, т.е. как сейчас происходит у Вас.