Здравствуйте.
Помогите рассчитать доход, который должен правильно отразиться в доходах в 6-НДФЛ, когда зарплата была не полностью выплачена…
Возможно, Вы уже проводили море таких расчетов и поможете советом 🙂
1) В феврале 15.02.2024 был выплачен аванс 16 747,00 (19 250,00 доход — 2503 рубля НДФЛ)
2) Начислена зарплата за февраль 35 000 (НДФЛ 4550) с выплатой 10.03.2024
Зарплата платится не вся, а только 5 253,00. Прикладываю скрин-шот 1. То есть ЗП уменьшена внутри по документу НЗ, аванс не затронут…
И вот тут сразу становится интересно как программа сторнирует доход. Смотрите РН (учет доходов для исчисления НДФЛ),
если выплатили до документу 22 000 (то она сторнирует от полного дохода 35 000 — 25 287,35 (это 22 000 выплаченный / 0.87), а как она сторнирует аванс я не понимаю, откуда берется сумма 13 908, 05) ??? Cкрин-шот 2.
Разница между полным доходом 35 000 — 25 287,35 и аванс у нас был 19 750 (минус эта сумма 13908,05) как раз и получается сумма, на которую нужно уменьшить общий доход 35 000, который попадет в доходы в 6-НДФЛ…
Вы не подскажите как вообще высчитывается эта сумма ? Возможно, Вы консультировались по этому поводу с разработчиками…
Было бы замечательно услышать от Вас подробности расчета.
Приложение
Здравствуйте!
Смоделировала данную ситуацию на релизе 3.1.29.38. У меня повторились суммы как у Вас.
Откуда образовалась сумма 13 908,05 я не смогла понять, так же как и Вы.Далее я сделала ведомость на выплату остатка зарплаты в надежде, что алгоритм будет понятен.
В движениях добавилось еще две странных суммы:
9712,64: это разница между всего начисленной 35000 и выплаченной ранее суммой 22000/0,87
Но найти какое-то математическое обоснование сумме 13 908,05 я не могу. Посоветовалась с коллегой, так же не нашли какого-то вразумительного объяснения.
Рассуждение пошли дальше: может быть в регистре не понятные суммы, но отчет Подробный анализ ндфл по сотруднику что — то прояснит. Но нет,понятнее не стало.
Если рассчитываем доход, то сотрудник получил в феврале начисленный аванс 19250. Сумма выплаты зарплаты 5253. С этой суммы доход для учета ндфл должен быть равен 5253/0,87=6037,95. Итого 19250+ 6037,9= 25287,94. Эту сумму мы видим в регистре. Эту же сумму я ожидаю в налоговом учете.
После итоговый выплаты зарплаты (я ее сделала в апреле для наглядности), я вижу — то заработок у сотрудника с начала года верный. Но в разрезе месяцев -нет. Найти логическое обоснования, к сожалению не получилось 😢
Пробовала разные варианты заполнения ведомостей на выплату: где убрала документы основания, где меняла суммы — результат все равно один и тот же. В налоговом учете не мои суммы.
Разработчики ранее говорили, что задержка при выплате зарплаты не реализована в программе. Но тут у нас даже не задержка, а частичная выплата. Думаю в данной ситуации, при формировании отчета 6 ндфл нельзя полагаться на программу. Придется вручную заполнять. Среди зарегистрированный ошибок ничего подобного не нашла.
Если у Вас есть возможно задать вопрос на линию консультации v8@1c.ru, то рекомендую это сделать. Могу предоставить копию базы, чтобы Вам не моделировать пример.
Вот-вот. Я тоже не понял как это рассчитывается именно в разрезе месяцев…
У нас есть публикация: Частичная выплата дохода при округлении сумм – особенности учета НДФЛ в ЗУП 3.1 . Там разобран пример 1 с частичной выплатой отпуска. Но суммы объяснимы.
А Ваш пример — загадка. Или скорее ошибка алгоритма.
Когда платится зарплата без аванса или любой межрасчет, там все нормально работает.
Тут проблема, как я понимаю, что внутри сидит аванс )
Приложение
Спасибо за наблюдения. Попробовала смоделировать и такой пример — да, программа отрабатывает верно, если не выплачивать аванс.
Если в ведомости на выплату аванса в размере 16474 изменить вариант выплаты: вместе выплаты аванса указать зарплата за месяц. Больше в ведомости ничего не меняем. Проводим документ.
При выплате остатка долга в апреле позволим программе автоматически выплатить остаток долга -тогда у нас будет верное отражение дохода за февраль+март.
Если будете пробовать вносить такие изменение — рекомендую протестировать на копии.