Добрый день!
Хотим подать уточненную декларацию по НДС в связи с излишне восстановленным НДС с аванса поставщику.
Предыстория: по поставщику был снят НДС кроме НДС с аванса восстановленного и перечисленного в бюджет (забыли)
Сейчас хотим эти суммы доснять (и соответственно сумма НДС будет к уменьшению за этот период, но хотим также убрать суммы с книги покупок чтобы не возмещать НДС из бюджета)
1) Проведен документ формирование записей книги продаж по авансам поставщика со знаком —
2) Проведен документ формирование записей книги покупок со знаком — по другим поставщикам.
из-за операции по п. 1 образовалось кредитовое сальдо по сч. 76 ВА
Вопрос как его убрать?
Все комментарии (13)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Не поняла полностью ситуацию из вашего пояснения.
Пропишите, пожалуйста, по цифрам и датам,
например оплата аванса поставщику — дата сумма.
Поступление счет-фактуры на аванс — дата, сумма.
Поступление счет-фактуры на поступление — дата, сумма.
Что делаете дальше и так же по датам и суммам.
Был сделан аванс поставщику:
Списание с расчетного счета 00УТ-П00163 от 29.01.2021 на сумму 874 282,50 включая НДС 145 713,75 руб.
СФ на аванс А 15 от 29.01.21
Списание с расчетного счета 00УТ-П00227 от 05.02.2021 на сумму 874 282,50 включая НДС 145 713,75 руб.
СФ на аванс А22 от 05.02.21
Списание с расчетного счета 00УТ-П00407 от 26.02.2021 на сумму 4 470 400,40 включая НДС 742 020,37 руб.
СФ на аванс А38 от 26.02.21
Списание с расчетного счета 00УТ-П00409 от 26.02.2021 на сумму 18 278,20 включая НДС 3 046,37 руб.
СФ на аванс А39 от 26.02.21
Списание с расчетного счета 00УТ-П00501 от 11.03.2021 на сумму 11 686 032,00 включая НДС 3 388 323,00 руб.
СФ на аванс А47 от 11.03.21
Списание с расчетного счета 00УТ-П00555 от 17.03.2021 на сумму 20 489 581,60 включая НДС 3 414 930,27 руб.
СФ на аванс А50 от 17.03.21
Итого взят НДС к вычету с авансов по поставщику на сумму 7 839 747,51 руб.
Поступил товар в 1 квартале 21г. по этим авансам на сумму 18 050 174,16 (включая НДС 3 008 362,36 руб.)
Налоговая, спустя в 22г. посчитала что сделка не действительна и сняла с нас НДС по поступлению товара. — мы подали уточненную декларацию и НДС из книги покупок убрали.
НО НДС в книге продаж, восстановленный с аванса убрать забыли.
Сейчас формирую уточненную декларацию по данному поставщику с отрицательным значением в Доп.листе к книге продаж за 21 г. по восстановленному НДС с авансов поставщику на сумму 3 008 362,36 руб.
из-за чего у нас завис кредитовый оборот по 76ВА с данным вычетом
Спасибо за данные.
По примеру сразу уточню, суммы НДС верные, перепроверьте, пожалуйста.
Списание с расчетного счета 00УТ-П00407 от 26.02.2021 на сумму 4 470 400,40 включая НДС 742 020,37 руб. — здесь должна быть 745 066,73.
Списание с расчетного счета 00УТ-П00501 от 11.03.2021 на сумму 11 686 032,00 включая НДС 3 388 323,00 руб. — здесь должна быть 1 947 672,00.
Все счет-фактуры убрали из книги покупок?
А оставшуюся сумму перечисленную, потом поставщик вам вернул?
по списаниям:
Списание с расчетного счета 00УТ-П00407 от 26.02.2021 на сумму 4 470 400,40 включая НДС 742 020,37 руб. — здесь должна быть 745 066,73. — сумма 742 020,37 верная т.к. авансовая СФ была не на всю сумму, часть зачлось в поступление до оплаты.
Списание с расчетного счета 00УТ-П00501 от 11.03.2021 на сумму 11 686 032,00 включая НДС 3 388 323,00 руб. — здесь должна быть 1 947 672,00. — опечаталась в сумме платежа 20 329 938,00
из книги покупок да, все убрали
нет, не возвращал т.к. в последующих кварталах были поступления соответственно и зачеты аванса. в 2022 г. весь НДС с поступлений поставщика был снят с последующей подачей уточненных НД
Спасибо за уточние.
При формировании Сторно Книги продаж за 1кв21, в документе автоматически формируется проводка:
— Д 76.ВА К 68.02 — сумма с минусом.
При формировании ОСВ по счету 76.ВА сальдо отсутствует.
А п. 1 нужно оставить? :
1) Проведен документ формирование записей книги продаж по авансам поставщика со знаком —
т.к. если убрать пункт выше, и провести сторно книги продаж на сч. 76ВА остался минус, а в НД в раздел 8.1 (!) задвоились суммы сторнированные ранние из книги покупок.
То есть, два раза минус проходит у вас, первый раз когда формируете документ формирование записей книги продаж по авансам поставщика со знаком —
И второй раз при сторнировании Книги продаж?
нет, свои проводки убрала, оставила только сторно Книги продаж.
в 22г. была сделана операция «отражение НДС к вычету) скрин во вложении и так по всем авансам взятым к вычету ранее
А для чего сделали это документ?
Проводок по документу не формируется (нет галочки в поле формировать проводки), правильно понимаю? Только регистры?
Скрин движения приложите, пожалуйста.
думаю. что так сторнировали вычет из книги покупок
проводок нет. только регистры. скрин во вложении
Если этим документом сторнировали Книгу покупок, то проводка:
— Д 68.02 К 76.ВА с минусом не была сформирована?
Так у вас выглядит сальдо по счету 76.ВА, как в моем скрине?
Значит из-за того, что в документе Отчет отражения НДС к вычету не установили галочку в поле Формировать проводки — по счету 76.ВА зависло сальдо. Убрать сейчас его можно документом Операции, введенные вручную:
— Д 68.02 К 76.ВА — сумма с минусом.
да, галочки не стояло и проводок нет.
Сформировала проводки сальдо ушло.
Спасибо вам за помощь!
Отлично, рада, что все получилось!