Добрый день. ИП на ОСНО. Подскажите пожалуйста, как сейчас правильно поступить. во 2 кв 23 г. Уведомлении был указан КБК НДФЛ ИП -13% вместо 15%. Стоит ли сейчас подавать корректировочное уведомление или сразу сдать 3-НДФЛ за 2023г с верными суммами?
Так же в 1 кв 2023г в Уведомлении стояло 2 суммы с КБК 13% и КБК 15%, но по сверке с налоговой суммы 15% вообще нет (у них была проблема с КБК).
Так же по данным сверки с ИФНС с ЕНС были списаны суммы НДФЛ по КБК 18210102120010000110 (Налог на доходы физических лиц в части суммы налога, относящейся к части налоговой базы, превышающей 5 миллионов рублей, уплачиваемой на основании налогового уведомления налогоплательщиками, для которых выполнено условие, предусмотренное абзацем четвертым пункта 6 статьи 228 Налогового кодекса Российской Федерации) -судя по всему это суммы НДФЛ с процентов в банке, но физ. лицу Уведомление на уплату не поступало. Надо ли отражать эти суммы в учете в 1С, что бы сальдо по ЕНС было верным?
Здравствуйте!
Срок подачи 3-НДФЛ за 2023 скоро — 02.05.2024. Поэтому можно ограничиться отчетом и уведомления корректировочные по НДФЛ не подавать.
В 1С проверьте, что данные совпадают с тем, что будет в 3-НДФЛ. При необходимости внесите корректировки — в 2023 через документ Операция по ЕНС.
Операции по ЕНС в 2023 году в 1С
В части НДФЛ с дохода, который к ИП не относится, чтобы выровнять сальдо ЕНС в 1С, отразите документом Корректировки по ЕНС уменьшение ЕНС проводкой Д 84.02 К 68.90. Для этого аналитику выберите Прочее уменьшение сальдо. Счет учета 84.02.
Благодарю.