Выпуск от 10.04.2024
В этом выпуске:
- КБК по дивидендам нерезидентов
- Задвоение НДФЛ в отчетах и в Отражении удержанного НДФЛ
- Новое КС к форме 6-НДФЛ
Доступно всем:
- ФНС разъяснила, какой КБК указывать для «нерезидентского» НДФЛ с дивидендов
- Проверьте в ЗУП 3.1 патч по КБК для НДФЛ с дивидендов – в 6-НДФЛ может попадать неверная сумма налога, а в Отражение НДФЛ пустой КБК
- Внимание! В отчетах по НДФЛ и в Отражении НДФЛ могут двоиться суммы из-за ошибки в регистре налоговых статусов по НДФЛ
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Добрый день! По заполнению 6НДФЛ интересуют вопросы:
1) По какой форме сдавать 6НДФЛ? Сейчас в ЗУП доступна форма в редакции от от 04.12.2023 № БС-4-11/15166@. Появится ли в ЗУПе форма из приказа ФНС от 19.09.2023 № ЕД‑7‑11/649@ в редакции от 09.01.2024?
2) При формировании 6НДФЛ в редакции от 04.12.2023 № БС-4-11/15166@ в 1 разделе не заполняется стр.026 (по шестому сроку перечисления) и удержанный налог за 23.01.24 попадает в строку 161 2 раздела (с 1 по 22 число).
Здравствуйте! Что качается формы посмотрите: Заполнение 6-НДФЛ с 2024 года в соответствии с приказом ФНС от 19.09.2023 N ЕД-7-11/649@ (ЗУП 3.1.27.129 / 3.1.28.35)
По поводу заполнения строки 026: ранее была зарегистрированная ошибка, которая исправлена в релизах 3.1.27.193 / 3.1.29.21. Какой у Вас релиз? Возможно Вам нужно обновить программу.
Приходите завтра на семинар! 🌷
Подскажите, не вижу ссылку на статью с настройками отчетов?
Вы имеете ввиду настройки для проверки задвоения в регистре статусов физ. лиц? Они вот тут: Внимание! В отчетах по НДФЛ и в Отражении НДФЛ могут двоиться суммы из-за ошибки в регистре налоговых статусов по НДФЛ
Здравствуйте. В стр.140 начисленная сумма НДФЛ показывается? А в стр. 160 — удержанная и перечисленная по 31.03.2024 г.? Т.е. стр.140 больше, чем стр.16о ? Правильно?
Здравствуйте! Приходите завтра на семинар, подробно разберём заполнение каждой строки!
Да, 140 исчисленная, 160 — удержанная. Но никогда 160 могут быть больше, чем 140. (Светлана показала в видео примеры таких ситуаций). И тогда нам скорее всего придет требование о пояснениях из ФНС.
Спасибо. В стр.140 попадает зарплата , начисленная за 2-ую половину марта и выплаченная 05 апреля (срок 7 апреля-воскресенье) или мы её не показываем в 1 кв по стр 140?
Не показываем. В строке 140 показываем доход, полученный по 31.12.2024, а если зарплата за март выплачена 5 апреля, значит ее дата получения дохода 05.04.2024 и она пойдет в строку 140 только за полугодие. Сегодня Светлана разберет схемы заполнения.
В марте нерезидент становиться резидентом.В результате образуется излишне удержанный налог с начала 2024г.
В 6-НДФЛ не идут контрольные соотношения из-за того, что у этого сотрудника есть налоговая база (стр.131), но нет исчисленног налога (стр.140). Как реагировать на контрольные соотношения?
исправляю вопрос:
в исчисленный налог (стр.140) попадает налог с расчетом 30%, а не 13%.
Здравствуйте! Этот вопрос разбирали на одном из прошедших эфиров. Посмотреть можно тут: Сотрудник приобрел статус налогового резидента — как быть с НДФЛ.
Февральскую зарплату выплатили в марте. Но одной сотруднице выплатили в апреле.
По этой сотруднице в 6-НДФЛ в сумму дохода (стр.120) попадает ЗП за декабрь и январь- это правильно. Но вот вычеты на детей попали за три месяца. Хотя исчисленный налог (стр.140) тоже правильный с учетом вычетов на детей за два месяца.
Как исправить ситуацию? Или просто руками править стр.130 и стр.131?
Действительно, Ведомость «двигает» доход и НДФЛ, но ничего не делает с вычетом, поэтому может не идти КС. 🙁 Наверное, ту проще всего убрать вручную этот вычет в отчетности.