Добрый день! Подскажите, мы — строительная компания, но есть один контракт на выполнение НИОКР — Расчет укрупненных нормативов персонала, занятого на работах по техническому и санитарному обслуживанию МКД, содержанию прилегающей к МКД территории, с учетом специфики содержания МКД и размера платы за содержание жилого помещения по категориям МКД и по отдельным видам работ. Работы выполняются без НДС. Надо ли нам при таких видах работ вести раздельный учет НДС? 9 месяцев 23 года раздельный учет не вели (были другие бухгалтера), а если в 4-м квартале начать вести, то весь учет наперекосяк — материалы закупали весь год, а в 4-м квартале начали списывать что-то своими силами, что-то выдавать как давальческое, и НДС весь «поплыл».
Основание — п. 3 ст. 149 НК РФ, в декларации приложение 7 не заполнялось.
Здравствуйте!
Все налогоплательщики, у которых есть операции, облагаемые и не облагаемые НДС, обязаны вести раздельный учет входящего НДС (абз. 7 п. 4 ст. 170 НК РФ).
Если доля «необлагаемых» расходов меньше 5 процентов, то у налогоплательщика есть право принять «общий» входящий НДС к вычету в полном объеме (п. 4 ст. 170 НК РФ).
Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС в 1С
Попробуйте расчитать процент, сколько в вашем случае он составляет?
Тогда подскажите как правильно посчитать эту долю — общая выручка 1,3 млрд, а без НДС только 5,490 млн. Материалы, которые мы передаем как давальческие и которые сами используем при строительстве, как учитывать их входящий НДС? Вроде как передаем без НДС и списываем в расход тоже без НДС, но потом то мы выставляем выполнение на своего заказчика с НДС.
Я просто первый раз столкнулась с раздельным учетом НДС и не совсем понимаю как сейчас посчитать этот процент. Если у меня есть только один контракт на НИОКР на 9 млн, а вся остальная деятельность облагается НДС, то правильно ли я понимаю, что чтоб найти процент, надо расходы на НИОКР разделить на все общие расходы за квартал? Если так, то процент там будет совсем маленький, не больше 1,5.
В материале есть формула, посмотрите, пожалуйста. Подставьте в расчет свои расходы.
Если выйдет менее 5%, то можно входящий общехозяйственный НДС не распределять, а принять к вычету.
В формуле не просто нужно расходы на НИОКР разделить на все общие расходы за квартал. В ней так же задействована выручка необлагаемая.