Добрый день.
Используем Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.147.18), применяем ОСНО, балансовый метод с отражением разниц.
У нашей компании с 01.01.2023 закончилось право на льготу по налогу на прибыль в виде понижения ставки в бюджет СФ на 4,5 процентных пункта, с 20 до 15,5%.
Какой датой нужно осуществить пересчет отложенных активов и обязательств?
Аудиторы считают, что это нужно делать в межотчетный период 2022-2023 и корректировать входящие остатки по соответствующим статьям в отчетности на 01.01.2023. Как это реализовать в 1С?
Мы установили ставку 20% после закрытия декабря 2022 г., с 01.01.2023, пересчет был осуществлен программой 31.01.2023.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Если в учетной политике на 2023 год установить новую ставку налога на прибыль, пересчет ОНО, ОНА пройдет при выполнении регламентных операций за декабрь 2022 года.
Специальной операции для межотчетного периода в программе нет.
Пока полагаю так.
Еще можно в копии базы закрыть декабрь 2022.
Далее изменяете ставку налога на прибыль 01.01.2023.
Вручную вносим изменения в остатки отчетности, но дальше отработает программа видимо как вы пишите — пересчет будет 31.01.23.
Спасибо, я поняла.