Добрый день. Сотруднику 10.11.23 была выплачена ЗП за окт и оказалась переплата (счетная ошибка). Сотрудник согласился вернуть эту переплату в след ЗП, путем удержания из нее, что и было произведено при выплате аванса за ноябрь 24.11.23г..
НО! Сотрудник в окт — числился в Голове, а с 01.11. — в Обособке.
В 6-НДФЛ за 2023г. по Голове по стр 180 = выходит излишне удержанный НДФЛ
В 6-НДФЛ за 2023г. по Обособке по стр 170 = выходит не удержанный НДФЛ, суммы одинаковые
Что делать?
Руками править или есть какие-то иные методы?
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Рассмотрим ситуацию на примере.
Предположим 10.11.23 сотруднику начислили 20 000 руб, из них 2 600 НДФЛ.
10.11.23 производим выплату 17 400, 2 600 уплачиваем в ИФНС №1 (по обособленному подразделению).
Далее выяснятся, что мы должны были начислить 15 000, а не 20 000. Исправляем расчет, сотрудник возвращает деньги.
В результате у нас получается:
доход — 15 000
исчисленный НДФЛ 1 950
удержанный НДФЛ 2 600
Мы можем вернуть сотруднику 2 600 — 1 950 = 650 руб НДФЛ по его заявлению, оформив документ «Возврат НДФЛ» или зачесть в декабре 2023.
Доход и налог с этой суммы по ИФНС головной организации проходить не должен.
Пришлите, пожалуйста, скриншот отчета «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за период с 01.01.23 по 31.12.23, проверим учет.
Добрый день.
Начислено было верно. Выплачено неверно.
Начислили в окт ЗП по голове и переплата НДФЛ образовалась по Голове.
с 01.11.23 сотрудник стал числится в Обособке и в аванс за ноябрь удерживаю переплату (т.е. недоплачиваю аванс), а НДФЛ получается недоудерживаю, т.к. есть переудержание НДФЛ, но по Голове.
Добрый день! По-хорошему в данном случае безопаснее было бы по заявлению сотрудника оформить возврат НДФЛ по одной ИФНС и уплату в полной сумме удержанного НДФЛ по другой.
Уточните, пожалуйста, Вы в 2023 году платежи проводили в рамках ЕНП. Т.е. не «по-старому» платежками в ИФНС на отдельные КБК?
Добрый день. Платежи в рамках ЕНП проводила, т.е. уведомления предоставляла в ИФНС
Добрый день.. У меня народу не оч много. В итоге я на сумму переплаты создала отдельное начисление и датировала его 01.11 как аванс по ОП.
Из Начисления реального Аванса за ноябрь 23г. вычла аванс 01.11, т.е. разделила по данному сотруднику аванс ноября на две части, оплату тоже конечно поделила, выделила часть переплаты, под нее отдельную создала ведомость оплаты.
Остальное еще раз все конечно пришлось перепроводить последовательно: начисление, ведомость в банк и оплата.
Результат боюсь смотреть, не повело ли что в расчетах, но вроде в 6-НДФЛ строки 170 и 180 пустые.
Уведомления наверно нужно будет корректировать и еще раз сдавать.
Полетели ли где суммы еще не смотрела.
Насколько так правильно делать?
Добрый день! Корректировочные уведомления не сдаются, если сдан 6-НДФЛ. Подается корректировка 6-НДФЛ за соответствующий период. Если данный перед ещё не сдан 6-НДФЛ, то подаем корректировочные уведомления — Корректировка ошибочного уведомления по НДФЛ и взносам в 1С
Тут главное, чтобы согласно разделу 1 6-НДФЛ хватило средств на ЕНС распределить уплату.
Спасибо, а действия в 1С верные?
Добрый день! Необходимо для проверки сформировать отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за период с 01.01.23 по 31.12.23, в нём будет видно как прошла корректировка в разрезе ИФНС, и нет ли каких-то остатков.