Добрый день!
Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.147.18)
Не могу понять как правильно проводить МОС в учете.
До применения ПБУ 5/2019
Мы, например, всю канцелярку, в виду несущественной стоимости и большого количества несущественной для нас номенклатуры, приходовали в поступлении товаров и услуг как «Канцелярские товары» в кол-ве 1 шт и указывали общую стоимость и НДС по документам.
Затем требованием-накладной списывали их по пропорции между разными счетами учета (в нашем случае 25,26 и 44 счета) + на разные отделы на этих счетах. Таким образом получалось, что и в БУ и в НУ расходы на канцелярские товары по чуть-чуть попадали в расходы каждого из отделов и учитывались одинаково.
Сейчас в связи с применением ПБ У 5/2019 и нового механизма учета МОС в БУ, я могу оприходовать и списать эти канц товары только на 1 счет учета и на 1 подразделение.
При этом в налоговом учете в требовании-накладной все осталось без изменений.
И возникают ни чем не обоснованные разницы между БУ и НУ.
Возможно есть какой-то способ учета или как правильно приходовать МОС, чтобы в БУ его можно было списать сразу на несколько счетов и подразделений, а не на одно?
Здравствуйте!
При оформлении Поступления МОС вы можете сразу сделать поступления разбив 1 (единицу) на несколько, как делаете при списании, тогда у вас будет возможность в поле Счет учета указать необходимую для вас аналитику и в БУ при поступлении все спишется сразу в разрезе счетов, статей затрат и подразделений.
Учет малоценных ОС и запасов (ОСНО) в 1С
На основании Поступления можно создать документ Расход материалов, повторить данные по счетам затрат и все спишется корректно уже в НУ.
Если сальдо по канцтоварам на конец года у вас нет, то можно продолжать внутри года использовать счет 10.06, как у вас и было.
Чек-лист определения счетов учета активов в 1С
.