Добрый день! Какие разделы в НД по НДС мы должны предоставлять, и как заполнять журнал учета счетов-фактур выставленных и полученных, гр продавец, если наша российская компания ООО Грин Тим (на ОСНО) является налоговый агентом по НДС по нескольким договорам:
1) Агентский договор № AF-GT-3 от 04.02.2021 прямой импорт, растаможка, приход по ГТД (счет 004.01) и реализация оптом товаров российским покупателям-плательщикам НДС.
2) Агентский договор № АФ-ГТ-01 от 20.01.2020 мы выступаем как представители поставщика из Египта Агрофуд.
ООО Грин Тим перепродает этот товар на территории РФ и как представители компании Агрофуд на основании Агентского договора № АФ-ГТ-01 от 20.01.2020 г. забираем товар по акту приема-передачи для дальнейшей реализации оптом (счет 004.01). В соответствии с Агентским договором ООО \»Грин Тим\»продает товары от своего имени и участвует в расчетах от своего имени, но за счет Комитента, удерживает свое вознаграждение из выручки на основании Отчетов Агента и также выступает налоговым агентом по НДС на основании пункта 5 статьи 161 НК РФ. Код операции в Разделе 2 НД по НДС указан 1011707, который соответствует коду операции 01 в Разделе 9 (книга продаж). Так как в бухгалтерской программе 1С при сдаче отчетности появляется ошибка в контрольных соотношениях, организация вынуждена была применять код операции 06 в Разделе 9 (книга продаж). В связи с этим было подано несколько корректировок по НД по НДС за предыдущие периоды (1, 2 и 3 кв 2023). Налоговый инспектор при проверке НД по НДС говорит, что задваиваются суммы НДС из книги продаж и журнала 10 и 11.
Декларация по НДС и требования по КС, правда там указан другой код операции. О задвоении сумм НДС инспектор только по телефону говорит, что в карточке у них в книге продаж и в журнале не должны быть эти счета-фактуры
Здравствуйте!
Странно, что ошибка по которой пришло требование, по коду 1011715, вы уточняли в ИФНС почему так? Возможно неверно был загружен код.
Приложите, пожалуйста, еще скрин Отчета комитенту №22 от 20.06.2023 (как заполнен (все вкладки) + проводки ДтКт. И уточните, почему редактируете вручную журнал учета счетов-фактур?
Правильно понимаю, что схема учета у вас уже давно отработана и требование получили впервые?
В прошлом году мы были на УСН и дважды платили ндс на таможне и как налогового агента, и с 2023 перешли на ОСНО. Редактирую все проводки в ручную потому, что в 1С не заполняются автоматически журналы, тем более контракт в долларах, приходится в журналах еще и суммы в рублях прописывать и ндс. Если есть другой способ заполнения прошу дать ссылку. Я не нашла нигде пошагово.
по этой схеме работаем три года
Спасибо за уточнение. Изучили ваши скрины.
Автоматизации под вашу ситуацию нет, она очень редкая.
Напишите, пожалуйста, на v8@1c.ru и поделитесь, что ответят.
Мы вместе с вами проанализируем ответ, подскажем, что имеется в виду и как лучше отразить в программе.
Спасибо, но по поводу самой декларации все верно? Счетфактура и книге продаж и в журнале 10 и 11 должна отражаться? Или только в журнале, а как же тогда раздел 2? На основании книги продаж он заполняется . Хорошо, я напишу по автоматизации.
Виктория, изучила еще раз ваши материалы (скрины).
Схемы по отражению именно под вашу ситуацию не нашла.
Считаю, что раздел 2 — должен быть заполнен, так как вы являетесь налоговым агентом.
Книга продаж (Раздел 9 или Приложение 1 к Разделу 9) также должна быть заполнена, но в нее должны попадать СФ выставленные в качестве налогового агента с кодом 06.
Выставляются они отдельно, у вас видимо выставлены на основании Реализации конечному покупателю.
Так как ваш Принципал работает без НДС (иностранный поставщик), то вопрос по заполнению журналов (разделов 10 и 11 Декларации по НДС) остается открытым.
Поэтому вам надо получить разъяснения в ИФНС по отражению вашей схемы в отчетности, уточнить в 1С по учету в программе, что ответят уже обсудим дополнительно, если останутся вопросы.
Если все для вас будет понятным, то поделитесь их ответами, пожалуйста.
Добрый день! Спасибо за помощь, я еще раз поискала письма Минфина и нашла две статьи в Консультант+ о том, что заполняется только книга- продаж, а раздел 10 и 11 заполнять не нужно согласно п.5 статьи 161, тем более инспектор сама просила не заполнять, чтобы не задваивался НДС. Я проверила в программе 1С все без ошибок сформировало декларацию по НДС.
Виктория, спасибо за обратную связь!
Рада, что все получилось сформировать без ошибок!