Добрый день!
Заключили договор с контрагентом из Белоруссии.
По договору для нашей организации контрагент из Белоруссии осуществляет процедуру гос. регистрации для дальнейшей поставки, производства (отдельных производственных процессов) и реализации на территории Российской Федерации и Республики Беларусь лекарственных средств. Наша организация будет являться заявителем и держателем регистрационных удостоверений на Лек. средств. Контрагенту из Белоруссии будет предоставлено право на использование полученных нашей организацией регистрационных удостоверений на Лек. средства с целью реализации их на территории Республики Беларусь. Валютой платежа является российский рубль.
По условиям договора была предоплата в размере 50% от полной стоимости. Счет был выставлен в долларах США c выделенным НДС.
Оплата была в ноябре 2023г. (по курсу ЦБ сделали пересчет долларов в рубли и оплатили с рублевого счета).
Вопрос: при предоплате за такие работы являемся ли мы налоговым агентом по НДС и НП.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Анна.
Все зависит от того, где место реализации услуг (п. 28 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС), если:
— Белоруссия — нет;
— РФ — да.
Ваше описание (процедуру гос. регистрации для дальнейшей поставки, производства) не подходит под описание услуг, работ по п.29 Протокола ЕАЭС, поэтому да, вы будете налоговым агентом.
Определение места реализации услуг иностранцами
Особенности учета у налогового агента при приобретении услуг у иностранца в 1С
.